Organisatie | Goeree-Overflakkee |
---|---|
Organisatietype | Gemeente |
Officiële naam regeling | Treasurystatuut Goeree-Overflakkee 2024 |
Citeertitel | Treasurystatuut Goeree-Overflakkee 2024 |
Vastgesteld door | college van burgemeester en wethouders |
Onderwerp | financiën en economie |
Eigen onderwerp |
Vervangt Treasurystatuut 2017 gemeente Goeree-Overflakkee
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
10-04-2024 | nieuwe regeling | 02-04-2024 | Z-24-159702/177936 |
Burgemeester en wethouders van Goeree-Overflakkee;
gelet op het bepaalde in artikel 212 van de Gemeentewet, Wet financiering decentrale overheden (Wet fido), Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden, de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) en de Financiële verordening van de gemeente Goeree-Overflakkee;
besluiten vast te stellen het navolgende Treasurystatuut Goeree-Overflakkee 2024.
In dit statuut wordt verstaan onder:
schatkistbankieren: het verplicht aanhouden van overtollige liquide middelen en beleggingen bij het ministerie van Financiën. Het is niet toegestaan om financiële middelen en vermogen bij private partijen buiten de schatkist aan te houden. De middelen die decentrale overheden in de schatkist aanhouden blijven beschikbaar voor de uitoefening van hun publieke taak;
Artikel 2 Doelstellingen van de treasuryfunctie
De doelstellingen van de treasuryfunctie zijn:
Artikel 3 Uitgangspunten risicobeheer
Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten:
bij de uitvoering van alle treasuryactiviteiten dienen de regels en bepalingen van dit treasurystatuut, de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) en de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden in acht te worden genomen;
de gemeente kan middelen uitzetten uit hoofde van de treasuryfunctie indien deze uitzettingen een prudent karakter hebben en niet zijn gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd middels de richtlijnen en limieten van dit treasurystatuut;
leningen aan woningmarktstarters mogen verstrekt worden onder de voorwaarden die zijn opgenomen in de Verordening starterslening Goeree-Overflakkee 2020. Daarnaast mogen leningen aan inwoners verstrekt worden onder de voorwaarden die zijn opgenomen in de Verordening Blijverslening Goeree-Overflakkee en de Verordening duurzaamheidslening Goeree-Overflakkee 2021;
Artikel 7 Intern liquiditeitsrisicobeheer
De gemeente beperkt haar interne liquiditeitsrisico's door haar treasuryactiviteiten te baseren op een kortetermijnliquiditeitenplanning (looptijd tot één jaar), alsmede een meerjarige liquiditeitenplanning met een looptijd van vier jaar.
Valutarisico's worden in de gemeente uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in euro’s.
Er kunnen redenen zijn om voor een specifiek investeringsproject een projectfinanciering aan te trekken om zo de projectrente te fixeren. In uitzonderingsgevallen kan een investeringsproject in aanmerking komen voor een ander rentepercentage dan het omslagpercentage. Dit kan het geval zijn als door externe partijen (bijvoorbeeld het Rijk) een rentetarief wordt opgelegd of als het project dusdanig grote financiële risico’s met zich meebrengt dat zekerheid van financieringslasten is gewenst (het omslagpercentage kan fluctueren per jaar).
Voor het minimaliseren van renterisico mag projectfinanciering eerder aangetrokken worden dan de start van het project. De projectfinanciering mag niet langer doorlopen dan de afschrijvingstermijn van de investering. Het wordt als projectfinanciering beschouwd zolang zowel de investering als de lening nog op de balans staan.
Artikel 10 Langlopende opgenomen leningen
Bij het aantrekken van financieringen voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten:
Artikel 11Kortlopende opgenomen leningen
Bij het aantrekken van financieringen voor een periode tot één jaar of korter gelden de volgende uitgangspunten:
De uitgangspunten en criteria voor het garantiebeleid zijn opgenomen in de Beleidsregels garantieverlening publieke taak gemeente Goeree-Overflakkee.
De gemeente hanteert voor het aanhouden van bankrelaties de navolgende minimale uitgangspunten:
Artikel 15 Verantwoordelijkheden
De belangrijkste verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasuryfunctie van de gemeente staan in onderstaande tabel gedefinieerd:
In onderstaande tabel staan de belangrijkste bevoegdheden met betrekking tot treasuryactiviteiten weergegeven alsmede de daarbij benodigde fiattering.
Artikel 17 Informatievoorziening
Met betrekking tot de treasuryactiviteiten dient tenminste de in de onderstaande tabel opgenomen informatie te worden verstrekt door de betreffende functionarissen:
Artikel 18 Onvoorziene gevallen
In gevallen waarin dit statuut niet voorziet besluiten burgemeester en wethouders.