Treasuryfunctie | Alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. |
Treasurystatuut | Het formele kader voor het treasurybeleid op hoofdlijnen, in de vorm van doelstellingen, richtlijnen en limieten waarbinnen de financierings- en beleggingsactiviteiten van de organisatie dienen plaats te vinden. |
Treasuryhandboek | Een gedetailleerde ambtelijke uitwerking van het treasurystatuut waarin nadere regels voor taken en bevoegdheden, de verantwoordingsrelaties en de bijbehorende informatievoorziening zijn vastgelegd. |
Publieke taak | Een taak of voorziening die het particuliere bedrijfsleven niet of slechts tegen bijzonder hoge kosten kan realiseren, waardoor deze niet voor iedere burger bereikbaar is. |
Integrale financiering | Financieringsvorm waarbij alle activa conform de structuur van de balans worden gefinancierd. |
Derivaten | Financiële instrumenten belichaamd in contracten waarin de voorwaarden zijn vastgelegd waartegen een transactie op een bepaald moment zal of kan plaatsvinden en waarvan de waarde afhankelijk is van één of meer onderliggende activa, referentieprijzen of indices. |
Renterisico | Het risico op ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen. |
Koersrisico | Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. |
Kredietrisico | De risico’s op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij. |
Liquiditeitsrisico | De risico’s van afwijkingen tussen liquiditeitsplanning en feitelijke realisatie waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de raming. |
Valutarisico | Risico’s op financieel nadeel als gevolg van koersverschillen tussen verschillende valuta’s. |
Kasgeldlimiet | Het bedrag dat, conform de wet Fido, de maximaal toegestane netto-vlottende schuld aangeeft. |
Renterisiconorm | Het bedrag, conform de wet Fido, ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, dat aangeeft welk deel van de vaste schuld maximaal in aanmerking komt voor aflossing en/of renteherziening. |
Matching | Het afstemmen van de termijn waarvoor financieringsmiddelen worden aangetrokken op de termijn waarop vermogen is of wordt vastgelegd. |
Dispositieruimte | Het bedrag dat de gemeente maximaal kan opnemen van de bankrekening rekening houdend met het kredietplafond. |
Onderhandse leningen | Leningen, verstrekt door partijen andere dan banken. |
Vaste geldleningen | Geldleningen met een looptijd langer dan 1 jaar. |
Kasgeldleningen | Geldleningen met een looptijd korter dan 1 jaar. |
Daggeld | Geldleningen met een looptijd van 1 werkdag. |
Medium Term Notes | Verhandelbare schuldbekentenis aan toonder met gestandaardiseerde voorwaarden. |
Commercial paper | Een financieel instrument dat een kortlopende vordering vertegenwoordigt (van 7 dagen tot 1 jaar) dat wordt uitgegeven door een onderneming of een andere niet-kredietinstelling (zoals een gemeente). |
Langgeldleningen | Geldleningen langer dan 1 jaar |