| Organisatie | Veiligheidsregio Flevoland |
|---|---|
| Organisatietype | Regionaal samenwerkingsorgaan |
| Officiële naam regeling | Controleverordening Veiligheidsregio Flevoland 2009 |
| Citeertitel | Controleverordening Veiligheidsregio Flevoland 2009 |
| Vastgesteld door | algemeen bestuur |
| Onderwerp | financiën en economie |
| Eigen onderwerp |
Geen
artikel 213 van de Gemeentewet
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-2008 | Controleverordening Veiligheidsregio Flevoland 2009 | 26-03-2009 |
Het Algemeen Bestuur van Veiligheidsregio Flevoland;
gelet op artikel 213 Gemeentewet en het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten;
vast te stellen de navolgende Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van Veiligheidsregio Flevoland.
In deze verordening wordt verstaan onder:
het Algemeen Bestuur van Veiligheidsregio Flevoland zoals bedoeld in artikel 11 ev. Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Flevoland.
het Dagelijks Bestuur van Veiligheidsregio Flevoland zoals bedoeld in artikel 11 ev. Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Flevoland.
Een door het Algemeen Bestuur benoemde:
de controle van de in artikel 197 Gemeentewet bedoelde jaarrekening wordt uitgevoerd door een door het Algemeen Bestuur aangewezen accountant en behelst de controle van:
waarbij de nadere regels die bij of krachtens algemene maatregel van bestuur worden gesteld op grond van het zesde lid van artikel 213 Gemeentewet, in acht worden genomen.
het overeenstemmen van het tot stand komen van de financiële beheershandelingen en de vastlegging daarvan met de relevante wet- en regelgeving, zoals bedoeld in het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten.
een in opdracht van het Algemeen Bestuur ten behoeve van de verslaglegging opgestelde verantwoording van een afzonderlijke organisatie-eenheid binnen de organisatie van Veiligheidsregio Flevoland, welke verantwoording onderdeel uitmaakt van de jaarrekening.
Artikel 4 Inrichting accountantscontrole
De accountant bepaalt binnen het kader van de opdrachtverlening de frequentie van de uit te voeren controles. De tijdstippen waarop deze worden ingepland vinden zoveel mogelijk in onderling overleg met de controller plaats. Voor zover de accountant dit in het kader van zijn controleopdracht noodzakelijk acht, kan hij controlewerkzaamheden zonder voorafgaande kennisgeving uitvoeren.
Ter bevordering van een efficiënte en doeltreffende accountantscontrole vindt (periodiek) afstemmingsoverleg plaats tussen de accountant, het Dagelijks Bestuur, de Controller van de Veiligheidsregio en zo nodig leden uit het Algemeen Bestuur. Een en ander met inachtneming van het bepaalde in de door het Algemeen Bestuur vastgestelde mandaatbesluiten.
Artikel 5 Toegang tot informatie
De accountant is bevoegd tot het opnemen van alle kassen, waardepapieren en voorraden en het inzien van alle boeken, notulen, brieven, computerbestanden en overige bescheiden waarvan hij inzage voor de accountantscontrole nodig oordeelt. Het Dagelijks Bestuur draagt er zorg voor, dat de accountant voor de uitvoering van zijn controlewerkzaamheden een onbelemmerde toegang heeft tot alle kantoren, magazijnen, werkplaatsen, terreinen en informatiedragers van Veiligheidsregio Flevoland.
De accountant is bevoegd om van alle medewerkers, die onder verantwoordelijkheid van Veiligheidsregio Flevoland werkzaamheden verrichten, mondelinge en schriftelijke inlichtingen en verklaringen te verlangen die hij voor de uitvoering van zijn opdracht denkt nodig te hebben. Het Dagelijks Bestuur draagt er zorg voor, dat de desbetreffende werknemers hieraan hun medewerking verlenen.
Het Dagelijks Bestuur draagt er zorg voor, dat alle organisatie-eenheden van Veiligheidsregio Flevoland zijn gehouden de accountant alle informatie te verstrekken, opdat de accountant zich een juist en volledig oordeel kan vormen over de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties en het gevoerde beheer en over de getrouwheid van de daarover verstrekte informatie. Met organisatieeenheden wordt bedoeld de onderdelen Brandweer, Meldkamer, GHOR en Politie.
Artikel 6 Overige controles en opdrachten
Het Dagelijks Bestuur kan de door het Algemeen Bestuur benoemde accountant opdracht geven tot het uitvoeren van specifieke werkzaamheden met betrekking tot de rechtmatigheid, de doelmatigheid en de doeltreffendheid, voor zover de onafhankelijkheid van de accountant daarmee niet in het geding komt. Het Dagelijks Bestuur informeert het bestuur vooraf over deze aan de accountant te verstrekken opdrachten.
Indien de accountant bij een controle afwijkingen constateert die leiden tot het niet afgeven van een goedkeurende verklaring, dringt hij bij de voorzitter van het Dagelijks Bestuur aan op correctie van de geconstateerde afwijkingen. Indien het Dagelijks Bestuur de geconstateerde afwijkingen niet wenst dan wel niet meer kan herstellen, meldt de accountant dit terstond schriftelijk aan het Algemeen Bestuur en zendt een afschrift hiervan aan het Dagelijks Bestuur. Mits daartoe gemandateerd kan de voorzitter van het Dagelijks Bestuur in de plaats treden van het Dagelijks Bestuur.
In aanvulling op het in de wet voorgeschreven verslag van bevindingen brengt de accountant over de door hem uitgevoerde (deel-)controles verslag uit over zijn bevindingen van niet van bestuurlijk belang aan de Controller van de Veiligheidsregio en het Dagelijks Bestuur dan wel andere daarvoor in aanmerking komende ambtenaren van Veiligheidsregio Flevoland.
De accountantsverklaring en het verslag van bevindingen worden voor verzending aan het Algemeen Bestuur door de accountant aan het Dagelijks Bestuur voorgelegd met de mogelijkheid voor het Dagelijks Bestuur om op deze stukken te reageren. Mits daartoe gemandateerd kan de voorzitter van het Dagelijks Bestuur in de plaats treden van het Dagelijks Bestuur.