Organisatie | Stroomopwaarts MVS |
---|---|
Organisatietype | Regionaal samenwerkingsorgaan |
Officiële naam regeling | Treasurystatuut voor de Gemeenschappelijke Regeling Stroomopwaarts MVS 2022 |
Citeertitel | Treasurystatuut Stroomopwaarts MVS 2022 |
Vastgesteld door | algemeen bestuur |
Onderwerp | financiën en economie |
Eigen onderwerp |
Deze regeling vervangt het Treasurystatuut Stroomopwaarts MVS 2018.
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
01-03-2022 | nieuwe regeling | 10-02-2022 |
Het algemeen bestuur van Stroomopwaarts MVS
gelet op de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), de Gemeenschappelijke regeling Stroomopwaarts MVS en artikel 11, tweede lid van de Financiële Regeling Stroomopwaarts MVS 2022;
gezien het voorstel van het dagelijks bestuur d.d. 27 januari 2022;
vast te stellen het navolgende:
TREASURYSTATUUT VOOR DE GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING STROOMOPWAARTS MVS 2022.
Bij Stroomopwaarts MVS gelden de volgende doelstellingen van de treasuryfunctie:
Het beschermen van vermogens- en (rente-) resultaten van Stroomopwaarts MVS tegen ongewenste financiële risico's door het beheersen van de risico's als rente interne liquiditeit, geldstromenbeheer, debiteuren- en crediteurenbeheer, interne beheersing en op aanspraken op afgegeven garanties/borgstellingen.
Artikel 6. Kredietrisicobeheer
Kredietrisicobeheer is het indekken tegen waardedaling op de vorderingspositie door het vooraf stellen van eisen en zoveel mogelijk zekerheden of garanties aan de tegenpartij.
Artikel 11. Aantrekken van middelen
Bij het aantrekken van middelen gelden de volgende uitgangspunten:
Artikel 12. Uitzetten van middelen
Bij het uitzetten van middelen gelden de wettelijke regels zoals die voor het schatkistbankieren zijn vastgelegd, waarbij de Stroomopwaarts MVS haar overtollige liquide middelen en beleggingen dient aan te houden bij het ministerie van Financiën of binnen de wettelijke kaders zoals bij andere decentrale overheden.
Hoofdstuk 5 Administratieve organisatie en interne controle
Artikel 17. Interne beheersing
Aanvullend op de uitgangspunten van interne beheersing en algemene uitgangspunten gelden de volgende richtlijnen:
de documenten worden ondertekend door de directeur of de op basis van de mandaatregeling bevoegde functionaris en de transactiebevestiging van de tegenpartij wordt bijgevoegd. De betreffende stukken worden controleerbaar in het treasurydossier opgenomen. Van alle afgesloten transacties met bijlagen wordt een treasurylogboek bijgehouden door de aangewezen functionaris.
Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van Stroomopwaarts MVS op 10 februari 2022.
De secretaris,
N.C. van der Wekken
De voorzitter,
S. B. Kuipers
Het treasurystatuut vormt het kader voor de uitvoering van het treasurybeleid. Het treasurybeleid is onderdeel van het financieel beleid en ondersteunt de uitvoering van de publieke taken en biedt mede waarborgen voor de financiële continuïteit van Stroomopwaarts MVS op korte en lange termijn.
Het treasurystatuut is voor Stroomopwaarts MVS beperkt gehouden, omdat zij een eenvoudige rol heeft op het gebied van treasury.
Onder het begrip ‘Treasury’ worden alle activiteiten samengevat die zich richten op de zorg voor voldoende geld (liquiditeiten) op de gemeentelijke bankrekening om aan alle betalingsverplichtingen te voldoen. Het omvat tevens het uitzetten van ‘overtollige’ middelen en het afgeven van garanties voor geldleningen van derden. Daarbij moet de gemeente zich houden aan specifieke wet- en regelgeving over lenen en uitzetten van financiële middelen.
Het algemeen bestuur bepaalt, met de vaststelling van de begroting, welke de publieke taken van Stroomopwaarts MVS zijn en binnen welk budgettair kader die worden uitgevoerd.
Artikel 212 van de Gemeentewet jo artikel 21, eerste en tweede lid van de Gemeenschappelijke regeling Stroomopwaarts MVS verplicht Stroomopwaarts MVS om een financiële regeling te hebben. Daarin worden de financiële beleidskaders vastgelegd en vastgesteld door het algemeen bestuur. Een uitwerking van deze kaders is, conform artikel 11 van de Financiële Regeling Stroomopwaarts MVS 2022, uitgewerkt in dit statuut.
De interne regelgeving, bestaande uit de Financiële regeling Stroomopwaarts 2022 en het vastgestelde beleid ten aanzien van garanties en waarborgen. In de paragraaf Financiering van de begroting stelt het algemeen bestuur jaarlijks de financieringsbehoefte vast voor het aantrekken van lang geld. Tevens worden dan de op basis van de Wet Fido verplichte kasgeldlimiet en renterisiconorm bepaald. Voor het aantrekken van kort geld mag de kasgeldlimiet volgens de Wet Fido gedurende twee kwartalen worden overschreden. Daarna dient een langlopende lening te worden afgesloten (consolidatie). In de paragraaf Financiering van de jaarstukken wordt verslag gedaan van het gevoerde treasurybeleid in het afgelopen jaar.