Organisatie | Grave |
---|---|
Organisatietype | Gemeente |
Officiële naam regeling | Treasurystatuut |
Citeertitel | Treasurystatuut |
Vastgesteld door | gemeenteraad |
Onderwerp | financiën en economie |
Eigen onderwerp |
De ingangsdatum van deze regeling is bij benadering. De publicatiedatum kan niet meer worden achterhaald.
Geen.
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
24-04-2001 | 24-06-2008 | Nieuwe regeling | 24-04-2001 Onbekend | Geen. |
Dit treasurystatuut geeft de bestuurlijke infrastructuur voor de uitvoering van de treasuryfunctie. Het gaat om de beleidsmatige vaststelling van de uitgangspunten, doeleinden, de organisatorische en financiële kaders, de informatievoorziening en de administratieve organisatie. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's.
Om helderheid te scheppen inzake het treasurybeleid is het van belang om de belangrijkste begrippen te definiëren.
Het treasurybeleid wordt vastgelegd door in de eerste plaats het aangeven van doelstellingen, richtlijnen en limieten. De Wet fido heeft op bepaalde onderdelen een bepalend en bindend karakter.De treasury-activiteiten staan aan snelle interne en externe ontwikkelingen bloot. Dit betekent dat er duidelijke doelstellingen geformuleerd moeten worden. Hieronder zijn de belangrijkste doelstellingen verwoord zoals deze gelden voor de gemeente Grave:
Hoofdstuk 4 Organisatie treasury
Om de uitvoering van de treasuryfunctie te kunnen sturen en beheersen en om de interne organisatorische risico's te minimaliseren is een organisatorische infrastructuur nodig. De hiërarchische plaats van de treasuryfunctie is binnen bureau Bedrijfsvoering en Financiën en valt onder de portefeuille Financieel beheer en beleid. De gemeenteraad is verantwoordelijk voor het vaststellen van het treasurybeleid, het toezicht houden hierop en het eventueel bijstellen van het treasurybeleid. Het aangaan van kasgeldleningen en het uitzetten van overtollige kasgelden is toegekend aan het college van burgemeester en wethouders en gemandateerd aan bureau Bedrijfsvoering enFinanciën.
Hoofdstuk 6 Informatievoorziening
De informatievoorziening van de treasury valt uiteen in beleidsmatige, operationele en verantwoordingsinformatie.De beleidsmatige informatie bestaat vooral uit de beleidskaders zoals deze zijn opgenomen in dit treasurystatuut en uit de concrete beleidsplannen en uitvoering hiervan zoals deze vermeld worden in de treasuryparagraaf van de begroting en de jaarrekening.De informatievoorziening van de treasury valt uiteen in beleidsmatige, operationele en verantwoordingsinformatie. De beleidsmatige informatie bestaat vooral uit de beleidskaders zoals deze zijn opgenomen in dit treasurystatuut en uit de concrete beleidsplannen en uitvoering hiervan zoals deze vermeld worden in de treasuryparagraaf van de begroting en de jaarrekening. De operationele informatie is ter ondersteuning van de uitvoering van de treasury-activiteiten. De belangrijkste operationele informatiebronnen zijn:
De verantwoordingsinformatie is met name de informatie die aangeeft of de gestelde doelen gerealiseerd zijn. De verantwoordingsinformatie voor de gemeenteraad zal zijn weerslag vinden in de treasuryparagraaf van de jaarrekening.
Hoofdstuk 7 Administratieve organisatie en interne controle
De administratieve organisatie dient zodanig ingericht te zijn dat zij adequate beleids-, operationele en verantwoordingsinformatie moeten kunnen leveren. Er dienen controles uitgevoerd te worden op juistheid, tijdigheid en volledigheid van de managementinformatie en de administratieve verwerking. Hiertoe zullen procedures worden opgesteld voor het aantrekken en uitzetten van kasgelden, voor het opstellen en verstrekken van informatie en voor de interne controles op de treasuryactiviteiten. Een en ander dient zoveel mogelijk geautomatiseerd te gebeuren.