Organisatie | Goeree-Overflakkee |
---|---|
Organisatietype | Gemeente |
Officiële naam regeling | Beleidsregels treasury (treasurystatuut) gemeente Goeree-Overflakkee |
Citeertitel | Beleidsregels treasury (treasurystatuut) gemeente Goeree-Overflakkee |
Vastgesteld door | college van burgemeester en wethouders |
Onderwerp | financiën en economie |
Eigen onderwerp |
Geen
Geen
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
30-07-2014 | 01-01-2017 | nieuwe beleidsregel | 22-10-2013 | Z-13-09598/1229 |
Burgemeester en wethouders van Goeree-Overflakkee;
ingevolge artikel 10.3 van de Financiële verordening, er beleidsregels treasury (treasurystatuut) moeten worden opgesteld en iedere vier jaar geactualiseerd;
het bepaalde in artikel 212 van de Gemeentewet, Wet financiering decentrale overheden (Fido) Uitvoeringsregeling Financiering Decentrale Overheden, de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) en de Financiële verordening van de gemeente Goeree-Overflakkee
vast te stellen het: de navolgende beleidsregels treasury (treasurystatuut):
Artikel 1 Begripsomschrijvingen
In deze verordening wordt verstaan onder:
Renterisiconorm : Een bij de aanvang van enig jaar op basis van de Wet Fido gefixeerd percentage van het begrotingstotaal van de gemeente dat bij de realisatie niet mag worden overschreden. Dit betreft het leningendeel van de portefeuille dat in enig jaar in aanmerking komt voor herfinanciering, vermeerderd met nieuw aan te trekken langlopende leningen en langlopende leningen waarop in enig jaar een renteherziening van toepassing is;
Treasuryfunctie: De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. De treasuryfunctie bestaat uit verschillende deelfuncties zoals risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer, debiteuren- en crediteurenbeheer, verzekeringen en garanties;
Artikel 3 Uitgangspunten verstrekkingen
De gemeente mag leningen of garanties aan derde partijen uit hoofde van de "publieke taak" verstrekken nadat de betreffende partij een deskundig rapport, opgesteld of getoetst door een extern adviseur - bij voorkeur een accountant - overlegt, waarin wordt aangegeven de financiële positie en de kredietwaardigheid van de betreffende partij.
De gemeente kan middelen uitzetten uit hoofde van de treasuryfunctie indien deze uitzettingen een prudent karakter hebben en niet zijn gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd middels de richtlijnen en limieten van dit treasurystatuut;
Artikel 8 Intern liquiditeitsrisicobeheer
De gemeente beperkt haar interne liquiditeitsrisico's door haar treasuryactiviteiten te baseren op een korte termijn liquiditeitenplanning (looptijd tot één jaar), alsmede een meerjarige liquiditeitenplanning met een looptijd van minimaal 4 jaar.
Valutarisico's worden in de gemeente uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de Nederlandse geldeenheid, de Euro.
Artikel 10 Langlopende opgenomen leningen
Bij het aantrekken van financieringen voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende
Artikel 11 Saldo- en liquiditeitenbeheer (kortlopend)
Voor het saldo- en liquiditeitenbeheer gelden de volgende richtlijnen:
Artikel 14 Verantwoordelijkheden
De belangrijkste verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasuryfunctie van de gemeente staan in onderstaande tabel gedefinieerd:
In onderstaande tabel staan de belangrijkste bevoegdheden met betrekking tot treasuryactiviteiten
Artikel 16 Informatievoorziening
Met betrekking tot de treasuryactiviteiten dient tenminste de in de onderstaande tabel opgenomen
informatie te worden verstrekt door de betreffende functionarissen:
Artikel 17 Rechtmatigheidstoetsing
Voor wat betreft deze regeling worden de voor de minimale rechtmatigheidsvereisten relevante bepalingen, weergegeven in het normenkader, dat als zodanig geacht wordt van dit besluit deel uit te maken.