Treasurystatuut 2017 gemeente Goeree-Overflakkee

Beleggen

Uitzetten van overtollige middelen voor korte of lange termijn;

Derivaten

Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde. De onderliggende waarden kunnen financiële producten, zoals leningen of obligaties zijn. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico's te sturen en financieringskosten te minimaliseren;

Deposito

Niet verhandelbare belegging van tijdelijke liquiditeitsoverschotten bij een bank. Hierbij wordt een bedrag voor een vaste periode tegen een vast percentage uitgezet;

Financiering

Het aantrekken van benodigde financiële middelen voor een periode van minimaal één jaar. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen;

Financiële instelling

Kredietinstellingen, beleggingsinstellingen, effecteninstellingen, verzekeraars en pensioenfondsen, gevestigd in een lidstaat van de Europese Economische Ruimte (EER), en onder Nederlands of anderszins EER-toezicht vallen, zoals de Nederlandsche Bank;

Garantie

Een borgstelling waarbij de gemeente zich tegenover een geldverstrekker verbindt een of meerdere vorderingen van een geldverstrekker op een debiteur te voldoen indien de debiteur niet aan zijn betalingsverplichting voldoet;

Geldstromenbeheer

Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en

derden (betalingsverkeer);

Integrale financiering

Vorm van financiering waarbij de vermogensbehoefte van de organisatie als geheel wordt betrokken, in tegenstelling tot projectfinanciering;

Intern liquiditeitsrisico

De risico's van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en meerjaren-investeringsplanning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen;

Intradaglimiet

Het maximale bedrag waarmee de Schatkistbankieren-rekening (SKB) gedurende een werkdag gedebiteerd kan worden. De intradaglimiet heeft alleen betrekking op schatkistbankieren en is een afspraak tussen de gemeente en het ministerie van Financiën;

Kasgeldlening

Opname of uitzetting van geldmiddelen voor korte termijn (van één week tot twaalf maanden);

Kasgeldlimiet

Een bedrag op basis van de Wet Fido ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente bij aanvang van het jaar, dat de gemeente maximaal met kortlopende middelen mag financieren;

Koersrisico

Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde vermindert door negatieve koersontwikkelingen;

Kredietrisico

De risico's op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie of tekort;

Liquiditeitenbeheer

Het financieren en uitzetten van middelen voor een periode tot één jaar;

Liquiditeitenplanning

Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en

uitgaven ingedeeld per tijdseenheid;

Liquiditeitsrisico

De risico’s waarbij de gemeente op enig moment niet in zijn liquide behoefte kan voorzien, doordat er geen aanbieder op de financiële markt beschikbaar is dan wel de gemeente wettelijk beperkt wordt bij het aantrekken van geld;

Offerte

Het op verzoek aanbieden van een leverantie. Dit kan op diverse manieren geschieden. Bijvoorbeeld schriftelijk, telefonisch, per e-mail, via internet en dergelijke;

Omslagrente

Een berekeningsmethodiek waarbij de totale netto rentekosten van zowel de vreemde als de eigen financieringsmiddelen worden omgeslagen over de totale investeringen;

Projectfinanciering

Een lening die extern is aangetrokken specifiek ten behoeve van de financiering van een specifiek project of activiteit. In tegenstelling tot integrale financiering;

Rating

De inschatting door een ratinginstituut van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier;

Ratinginstituut

Een creditrating wordt afgegeven door een bureau dat gespecialiseerd is in het analyseren van kredietwaardigheid. De erkende bureaus zijn Standard&Poor’s, Moody’s en Fitch;

Renterisico

Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente voortvloeiend uit rentewijzigingen;

Renterisiconorm

Het bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal van de gemeente bij aanvang van het jaar (op basis van Wet fido) dat aangeeft welk deel van de vaste schuld maximaal in aanmerking komt voor aflossing en/of renteherziening;

Rentetypische looptijd

Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waar in op basis van de voorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare, constante rentevergoeding;

Rentevisie

Toekomstverwachting over de renteontwikkeling;

Saldobeheer

Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen;

Schatkistbankieren

Het verplicht aanhouden van overtollige liquide middelen en beleggingen bij het ministerie van Financiën. Waarbij het niet langer mogelijk is om financiële middelen en vermogen bij private partijen buiten de schatkist aan te houden. De middelen die decentrale overheden in de schatkist aanhouden blijven beschikbaar voor de uitoefening van hun publieke taak;

Treasuryfunctie

De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. De treasuryfunctie bestaat uit verschillende deelfuncties zoals risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer, financiële stromen en garanties;

Uitzetting

Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en lang lopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar of langer.

Orgaan/Functie

Verantwoordelijkheden

De Gemeenteraad

• Het vaststellen van de financiële verordening waarin verwezen wordt naar het treasurystatuut.

• Het houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan aan de hand van de paragraaf financiering in de begroting en jaarverslag.

Het college van B&W

• Het vaststellen van de beleidskaders en limieten voor de treasuryfunctie in een treasurystatuut.

• Het uitvoeren van het treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid).

• Fiattering van de afgesloten langlopende transacties.

• Het rapporteren aan de gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid.

• Het verstrekken van leningen / garanties.

Wethouder Financiën

• Het uitvoeren van het treasurybeleid (politieke verantwoordelijkheid) en zorgdragen voor de taak zoals beschreven in de mandaatregeling.

Medewerker AO/IC

• Het bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen.

• Het controleren van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het college van B & W en Managementteam.

• Opstellen van het treasurystatuut in samenwerking met de medewerker treasury.

De budgethouders

• Het zorgdragen voor het tijdig aanleveren van betrouwbare operationele informatie over toekomstige geldstromen.

• Het verstrekken van informatie over de uitgaven en inkomsten met betrekking tot de producten.

• Het fiatteren van betalingen ten laste c.q. ten gunste van hun budgetten.

De medewerker treasury

• Het zorg dragen voor de liquiditeit.

• Het zorgdragen voor de (meerjarige)liquiditeitenplanning.

• Het onderhouden van contacten met banken en financiële instellingen en geldmakelaars.

• Het beheersen van risico’s op het gebied van de treasury.

• Het aantrekken en uitzetten van gelden in het kader van korte– en langlopende financiering op basis van de liquiditeitenplanning.

• Het monitoren van ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt.

• Het ondersteunen en adviseren van de afdelingen met betrekking tot treasury- en financieringsvraagtukken.

• Het adviseren over en voorbereiden van beleidsvoorstellen op treasurygebied.

• Opstellen van het treasurystatuut in samenwerking met de medewerker AO/IC.

Controller

• Afstemmen (meerjarige)liquiditeitenplanning met medewerker treasury.

• Instemmen met aantrekken kasgeldlening.

• Periodiek overleg met wethouder Financiën inzake treasuryactiviteiten.

Medewerker financiële administratie

• Het controleren of afgesloten transacties overeenstemmen met werkelijk ontvangen/betaalde gelden.

• Het overboeken van saldi tussen bankrekeningen (saldobeheer).

• Het uitvoeren van de regeling schatkistbankieren.

• Bankrelatie beheer.

Extern accountant

• In het kader van haar reguliere controletaak adviseren en controleren inzake de feitelijke naleving van het treasurystatuut.

Bevoegde functionaris

Autorisatie door

Saldo-, liquiditeiten- en geldstromenbeheer

1. Kortlopende uitzettingen (art. 5 lid 1)

(werkrekening schatkistbankieren)

Medewerker treasury (vervanger medewerker financiën/financieel beheer)

Medewerker financiële administratie

2. Langlopende uitzettingen (art. 5 lid 1)

(deposito schatkist of overige decentrale overheden)

Medewerker treasury (vervanger medewerker financiën/financieel beheer)

Medewerker financiële administratie

3. Betalingsopdrachten verrichten

Medewerker betalingsverkeer / 1e betalingsfiatteur

2e betalingsfiatteur

Bankrelatiebeheer

4. Bankrekeningen openen/sluiten/wijzigen

Senior medewerker financiële administratie / Functioneel applicatiebeheerder BNG

Burgemeester

5. Bankcondities

Medewerker treasury

Burgemeester

6. Aan- en afmelden van gemachtigden

Medewerker treasury

Burgemeester

Financiering

7. Aantrekken kortlopende financiering (art. 10)

Medewerker treasury (vervanger medewerker financiën/financieel beheer)

Controller (vervanger senior medewerker financiële administratie)

8. Aantrekken langlopende leningen (art. 9)

Medewerker treasury (vervanger medewerker financiën/financieel beheer)

Wethouder Financiën mandaat voor afsluiten lening / Burgemeester ondertekening contract

9. Het verstrekken van leningen en garanties (art. 3)

Medewerker treasury / integraal advisering betreffende team

College van B&W

10. Het vervroegd aflossen van leningen of uitzettingen

Medewerker treasury

College van B&W

11. Besluiten tot afwaarderen van een verstrekte lening of garantie

Medewerker treasury / integraal advisering betreffende team

College van B&W

Informatie

Frequentie

Informatieverstrekker

Informatieontvanger

1. Het opstellen en actualiseren van de paragraaf financiering bij de begroting en de jaarstukken

Jaarlijks

Medewerker treasury

Gemeenteraad

2. Voortgang en evaluatie van treasuryactiviteiten

Eventueel in tussentijdse rapportages

Medewerker treasury

Gemeenteraad

3. Gegevens toekomstige ontvangsten / uitgaven voor de liquiditeitenplanning

Dagelijks

Budgethouders

Medewerker treasury