Organisatie | Delfzijl |
---|---|
Organisatietype | Gemeente |
Officiële naam regeling | Treasurystatuut 2017 |
Citeertitel | Treasurystatuut 2017 |
Vastgesteld door | gemeenteraad |
Onderwerp | financiën en economie |
Eigen onderwerp |
Deze regeling vervangt het Treasurystatuut.
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
01-01-2017 | 01-01-2021 | nieuwe regeling | 10-11-2016 | . |
Artikel 2 Uitgangspunten risicobeheer
Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten:
De gemeente mag leningen of garanties uit hoofde van de “publieke taak” uitsluitend verstrekken aan door de gemeenteraad goedgekeurde derde partijen, waarbij vooraf advies van de afdeling Bedrijfsvoering, team Financiën, wordt ingewonnen over de financiële positie en de kredietwaardigheid van de betreffende partij. Hierbij gelden de richtlijnen zoals bepaald in de Nota "Garantstellingen gemeente Delfzijl".
De gemeente kan middelen uitzetten uit hoofde van de treasuryfunctie indien deze uitzettingen een prudent karakter hebben en niet zijn gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd middels de richtlijnen en limieten van dit treasurystatuut.
De gemeente beperkt de koersrisico’s op uitzettingen uit hoofde van treasury, door overtollige liquide middelen boven het drempelbedrag Schatkistbankieren uitsluitend uit te zetten bij de Nederlandse staat of in de vorm van leningen bij andere openbare lichamen. Daarbij kan gemeente Delfzijl geen leningen verstrekken aan openbare lichamen ten aanzien waarvan zij met het financieel toezicht is belast.
Bij het uitzetten van middelen uit hoofde van treasury gelden de volgende uitgangspunten:
Uitzettingen vinden uitsluitend plaats bij:
Financiële instellingen (kredietinstellingen, beleggingsinstellingen, effecteninstellingen, verzekeraars en pensioenfondsen) die onder Nederlands of anderszins EER-toezicht 1 vallen, zoals De Nederlandsche Bank en de Verzekeringskamer en voldoen aan de minimale kredietwaardigheidseis A-rating van één van de volgende erkende rating-bureaus: Moody’s, Standard & Poors of Fitch IBCA;
Bij het verstrekken van leningen uit hoofde van de publieke taak worden indien mogelijk zekerheden of garanties geëist. Een en ander afgestemd op de Nota garantstellingen gemeente Delfzijl.
Onder de Europese Economische Ruimte (EER) vallen naast de lidstaten van de Europese Unie ook Noorwegen, IJsland en Liechtenstein.
Artikel 6 Intern liquiditeitsrisicobeheer
De gemeente zal haar interne liquiditeitsrisico’s beperken door haar treasuryactiviteiten te baseren op een korte termijn liquiditeitenplanning (het komende jaar op maandbasis) evenals een lange termijn liquiditeitenplanning (de komende vijf jaar op jaarbasis).
Hoofdstuk 3 Gemeentefinanciering
Artikel 8 Korte en lange financiering
Bij het aantrekken van korte en lange financieringen gelden de volgende uitgangspunten en procedures:
Voor korte en lange financieringen geldt dat door de beleidsmedewerker van de afdeling Bedrijfsvoering, team Financiën, belast met treasury – binnen het verleende mandaat – een voorstel voor het afdelingshoofd Bedrijfsvoering wordt voorbereid. Na goedkeuring van dit voorstel is de medewerker Beleid & Control belast met treasury gemachtigd om volgens de procedure als beschreven in artikel 12 en wat hieronder wordt vastgesteld inzake richtlijnen en limieten voor financieringen in het algemeen de geldlening met de gunstigste condities af te sluiten;
Artikel 9 Kortlopende en langlopende uitzettingen
Voor kortlopende en langlopende uitzettingen geldt dat door de medewerker Beleid & Control belast met treasury – binnen het verleende mandaat – een voorstel voor het afdelingshoofd Bedrijfsvoering wordt voorbereid. Na goedkeuring van dit voorstel is de medewerker Beleid & Control belast met treasury gemachtigd om volgens de procedure als beschreven in artikel 8 en hetgeen hieronder wordt vastgesteld inzake richtlijnen en limieten voor het uitzetten van middelen in het algemeen de belegging met de gunstigste condities af te sluiten;
Hoofdstuk 5 Administratieve organisatie en interne controle
Artikel 12 Organisatie van de uitvoering
De medewerker Beleid & Control belast met treasury kan binnen de kaders van het door de Gemeenteraad in de programmabegroting vastgestelde mandaat transacties afsluiten. De medewerker Beleid & Control belast met treasury sluit transacties af in overleg met het afdelingshoofd Bedrijfsvoering. Hiermee wordt het vier-ogen-principe gegarandeerd. Beide functionarissen toetsen het tarief en de voorwaarden van elke af te sluiten transactie aan de beschikbare marktgegevens en concurrerende tarieven. Alle relevante gegevens en kopieën van documenten worden bewaard in een treasury ordner.
Medewerker Beleid & Control belast met treasury zal van het vastgestelde beleid en alle plannen, nota’s en besluiten zorgvuldig dossiers aanleggen. De Medewerker Beleid & Control belast met treasury zal van alle kopieën van originele documenten en eventuele andere documenten met betrekking tot de uitgevoerde transacties zorgvuldig dossiers aanleggen. Originele contracten en de daarbij horende afwegingsstukken zullen worden bewaard in het centrale archief.
Gezien de beperkte omvang van de financiële functie in de organisatie is het niet mogelijk om de functiescheiding tussen het afsluiten van transacties, de administratieve vastlegging en het betalingsproces continu te realiseren. Bovendien wordt de organisatorische functiescheiding tussen het afsluiten van transacties en de administratieve vastlegging niet door het automatiseringssysteem afgedwongen.
Artikel 14 Verantwoordelijkheden
De taken en verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasuryfunctie van de gemeente staan in onderstaande tabel gedefinieerd.
In onderstaande tabel staan bevoegdheden met betrekking tot treasuryactiviteiten weergegeven alsmede de daarbij benodigde fiattering.
NB1: Afroming in verband met schatkistbankieren gebeurt automatisch op basis van een afgesloten overeenkomst met de huisbankier en vanuit de verplichting Wet schatkistbankieren.
Artikel 16 Informatievoorziening
Met betrekking tot de treasuryactiviteiten dient ten minste de in de onderstaand tabel opgenomen informatie te worden verstrekt door de betreffende functionarissen.
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 10 november 2016.
De raad voornoemd,
griffier. voorzitter.
(O. Rijkens) (G. Beukema)