Organisatie | Oldenzaal |
---|---|
Organisatietype | Gemeente |
Officiële naam regeling | Verordening inzake de controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie |
Citeertitel | Controleverordening gemeente Oldenzaal 2003 |
Vastgesteld door | gemeenteraad |
Onderwerp | financiën en economie |
Eigen onderwerp |
Geen.
Geen.
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
19-11-2003 | 08-03-2019 | nieuwe regeling | 13-11-2003 Nieuwsblad Oldenzaal, 18-11-2003 | 153 |
Artikel 2 Opdrachtverlening accountantscontrole
In afwijking van het gestelde in lid 4, onder f en g, kan de raad in het programma van eisen opnemen dat de raad jaarlijks voorafgaand aan de accountantscontrole in overleg met de accountant vaststelt de posten van de jaarrekening, de posten van de deelverantwoordingen, de gemeentelijke producten en de gemeentelijke organisatieonderdelen waaraan hij bij zijn controle specifiek aandacht dient te besteden en welke rapporteringstoleranties hij daarbij dient te hanteren.
Artikel 3 Informatieverstrekking door het college
Het college draagt er zorg voor dat alle aan de jaarrekening ten grondslag liggende informatie, verordeningen, nota’s, college- en raadsbesluiten, deelverantwoordingen, administraties en de daartoe behorende bescheiden, plannen, overeenkomsten, berekeningen enz. voor de accountant ter inzage liggen en goed toegankelijk zijn.
Artikel 4 Inrichting accountantscontrole
Ter bevordering van een efficiënte en doeltreffende accountantscontrole vindt periodiek afstemmingsoverleg plaats tussen de accountant en (een vertegenwoordiging uit) de raad, (een vertegenwoordiging van) de rekenkamer(functie), de portefeuillehouder financiën, de gemeentesecretaris/algemeen directeur en de controllers van de diensten als bedoeld in artikel 1.1, lid 2 juncto artikel 5.2.1, lid 1 t/m 3 van de “organisatieverordening 2000 gemeente Oldenzaal”.
Artikel 5 Toegang tot de informatie
Het college draagt er zorg voor dat alle organisatie-eenheden van de gemeente zijn gehouden de accountant alle informatie te verstrekken opdat hij zich een juist en volledig oordeel kan vormen over de rechtmatige totstandkoming van lasten, baten en balansmutaties alsmede over het gevoerde beheer en over de getrouwheid van de daarover verstrekte informatie.
Artikel 6 Overige controles en opdrachten
Het college kan de door de raad benoemde accountant opdracht geven tot het uitvoeren van specifieke werkzaamheden met betrekking tot de rechtmatigheid, de doelmatigheid en de doeltreffendheid voor zover de onafhankelijkheid van de accountant in het kader van de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie daarmede niet in het geding komt. Het college informeert de raad vooraf over deze aan de accountant te verstrekken opdrachten.
Het college draagt de zorg voor de uitvoering van het beleid betreffende de specifieke uitkeringen volgens de eisen van rechtmatigheid van de ministeries. Het college is voor de controle op de rechtmatige besteding van die uitkeringen bevoegd de opdracht te verlenen aan een andere dan de door de raad benoemde accountant indien dit in het belang van de gemeente is.
Het college draagt de zorg voor de verantwoording aan derden, waaronder het ABP, de Belastingdienst, het CBS en de uitkeringsinstanties sociale verzekeringswetten en neemt hierbij de gestelde controle-eisen in acht. Indien (een deel van) deze vereisten moet(en) worden uitgevoerd door een accountant, is het college bevoegd hiervoor de opdracht te verlenen aan een andere dan de door de raad benoemde accountant indien dit in het belang van de gemeente is.
In aanvulling op het in de wet voorgeschreven verslag van bevindingen brengt de accountant over de door hem uitgevoerde (deel)controles verslag uit over zijn bevindingen van niet van bestuurlijk belang aan de ambtenaar van wie het geldelijk beheer, het vermogensbeheer, de administratie en de beheersdaden zijn gecontroleerd alsmede aan de directeur en de controller van de dienst waar de ambtenaar werkzaam is.