| Organisatie | Omgevingsdienst Rivierenland |
|---|---|
| Organisatietype | Regionaal samenwerkingsorgaan |
| Officiële naam regeling | Risicomanagement en bepaling van het weerstandsvermogen |
| Citeertitel | Onbekend |
| Vastgesteld door | algemeen bestuur |
| Onderwerp | financiën en economie |
| Eigen onderwerp |
Geen
Onbekend
Geen
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
|---|---|---|---|---|---|
| 04-01-2016 | Nieuwe regeling | 14-12-2015 Blad gemeenschappelijke regeling | 2015/449 |
Om een risico te kunnen beheersen, zullen voor ieder geïdentificeerd risico beheersmaatregelen kunnen worden genomen. De literatuur over risicomanagement onderscheidt vier risicostrategieën, te weten:
Hierbij wordt de kans/mogelijkheid van optreden van een bepaald risico opgeheven. Dit houdt in dat de activiteit waar een risico door ontstaat wordt beëindigd, op een andere manier wordt vormgegeven of geen activiteit wordt gestart dat een risico met zich meebrengt. Vermijden is niet altijd een relevante categorie van maatregelen. Vermijden kan namelijk tot gevolg hebben dat doelstellingen die met bepaalde activiteiten werden beoogd niet kunnen worden gerealiseerd. Dus ook het veranderen van doelen of het verkleinen van de schaal behoort tot de mogelijkheden van vermijden.
Hierbij wordt beoogd de kans op het optreden of het gevolg van het optreden van een risico te verkleinen. Wanneer we de kans op een risico willen verkleinen moeten we voorzorgsmaatregelen dan wel beheersmaatregelen treffen. Wanneer we de gevolgen van een risico willen verminderen kunnen we denken aan het treffen van een voorziening. Omgaan met risico’s vereist in het proces van vermindering, aanpassing van bijvoorbeeld de organisatie, mensen en vaardigheden, procedures, systemen en de organisatiecultuur.
Bij het overdragen van risico’s moet worden gedacht aan het verkleinen van het risico door de gevolgen aan anderen over te dragen. Het overdragen van risico’s gebeurt in een aantal gevallen door middel van juridische overdracht (contracten, inkoop-, leverings- en verkoopvoorwaarde, garantie etc.) of het verzekeren van een bepaald risico. Ook het delen van risico’s (door middel van aangaan van joint ventures en partnerships) en diversificatie en spreiding behoren tot het overdragen van risico’s.
Wanneer een risico niet wordt vermeden, vermindert of overgedragen, dan wordt het risico geaccepteerd. Wanneer het risico zich voor zal doen komt het gevolg van het optreden van het risico geheel voor rekening van de ODR. Binnen het proces van accepteren hoort een risico. En dat risico is dat met onzekerheid van de materie rekening moet worden gehouden.
8Risicomanagement binnen de bedrijfsvoering
Het risicomanagement dient een onderdeel van de bedrijfsvoering te zijn. Daarmee komt het op gezette tijden terug op de agenda. Het is een onderdeel van het integraal management. Elk afzonderlijk risico moet worden toegewezen aan een afdelingsmanager. Daarnaast wordt bij de aanlevering van de gegevens voor het dan op te stellen P&C-instrument een toets gedaan. Deze toets wordt gedaan door de controller in het kader van de controlfunctie. Door verschillende medewerkers actief te betrekken bij het risicomanagement en iedereen een eigen verantwoordelijkheid te geven wordt de bewustwording en de inbedding binnen de organisatie gestimuleerd.
Een andere toegevoegde waarde van risicomanagement is dat de medewerkers een juiste prioritering van risico’s kunnen aanbrengen op basis van het risicomanagement. Het actualiseren van de risico’s blijft primair een verantwoordelijkheid van de afdelingen die hiervoor geadviseerd kunnen worden door de controller. Het staat de afdelingen, binnen het concept van het integraal management, vrij om te bepalen hoe zij hier invulling aan geven.
Een derde meerwaarde van het risicomanagement is dat de uitkomsten gehanteerd worden bij het prioriteren van de acties voor verdere verbetering van de bedrijfsvoering. Bijvoorbeeld door het beschrijven van werkprocessen en de interne controle in het kader van de rechtmatigheid. De uitkomsten van de inventarisatie kunnen worden gebruikt bij het formuleren van een verbeterplan voor de bedrijfsvoering.
Om periodiek de stand van zaken te melden, is het risicomanagement gekoppeld aan de planning en control cyclus. In de begroting en de rekening is de verplichte paragraaf “weerstandsvermogen en risicobeheersing” aanwezig. In deze paragraaf zal worden gerapporteerd over de ontwikkeling van risico’s en de weerstandscapaciteit. In de bestuursrapportage wordt tussentijds gerapporteerd over wijzigingen van de risico’s. Eventuele voorgestelde maatregelen die voortvloeien uit de risico’s en die extra beslag leggen op (financiële) middelen kunnen jaarlijks worden aangemeld bij het opstellen van de begroting zodat integrale afweging kan plaatsvinden.
Wanneer de weerstandscapaciteit onder het afgesproken niveau komt, zal moeten worden gezorgd dat binnen afzienbare tijd de weerstandscapaciteit weer op het afgesproken niveau wordt gebracht. Afhankelijk van de oorzaak (door het voordoen van een risico, toename van de risico’s e.d.) en de omvang dienen voorstellen te worden gedaan in het eerstvolgende P&C-instrument om weer aan de afgesproken norm te komen.
Samenvattend overzicht uitgangspunten:
Deze beleidsnota is vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 14 december 2015.
Bijlage I: voorbeeld berekening weerstandsvermogen
Berekening obv de paragraaf weerstandsvermogen programmabegroting 2016 met geactualiseerde risico’s.
Bij de oprichting van de ODR is een aantal risico’s genoemd die direct verband hiermee houden. Doordat de ODR nu ervaringscijfers aan het opbouwen is en er steeds meer helder is dat de budgetten passend zijn kunnen de risico’s vervallen.
In de begroting is nog in een aantal gevallen uitgegaan van kengetallen. Werkelijke kosten kunnen deze kengetallen overschrijden. Met name de vergoeding voor de reiskosten, de dienstreizen en de verblijfskosten blijft een risico. In de begroting is hiervoor in combinatie met de kosten voor abonnementen en verzekeringen 3% van de loonsom opgenomen. Gezien de opbouw van de ervaringscijfers wordt het risico kleiner.
Invoering individueel keuzebudget en een nieuw beloningshoofdstuk per 2016. Het individueel keuzebudget sluit aan bij de wens van de werknemer voor meer keuzevrijheid. Het nieuwe beloningshoofdstuk zorgt voor minder regels en zal de mobiliteit van medewerkers bevorderen. Het risico ligt in de sfeer van het uitbetalen van het vakantiegeld 2017 in het boekjaar 2016. We schatten in dat ongeveer 50% van de medewerkers gebruik zal maken van deze mogelijkheid.
Weerstandscapaciteit € 401.625,= / geïdentificeerde risico’s € 715.625 = weerstandsvermogen 0,55
Het weerstandsvermogen valt in categorie E – Onvoldoende.
Indien de ODR maatregelen neemt over het risico Individueel keuze pakket waardoor het risico reduceert tot nul zal het weerstandsvermogen 1,37 worden en in de categorie C vallen, voldoende. Voorstellen voor maatregelen zullen bij de jaarstukken 2015 worden gepresenteerd.