Organisatie | Werkplein Hart van West-Brabant |
---|---|
Organisatietype | Regionaal samenwerkingsorgaan |
Officiële naam regeling | Treasurystatuut ISD Werkplein Hart van West-Brabant |
Citeertitel | Treasurystatuut ISD Werkplein Hart van West-Brabant |
Vastgesteld door | algemeen bestuur |
Onderwerp | bestuur en recht |
Eigen onderwerp | algemeen |
Geen
Geen
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
29-06-2015 | 01-01-2015 | Nieuwe regeling | 27-02-2015 Blad gemeenschappelijke regeling 2015, nr. 128 | Onbekend |
In dit statuut wordt verstaan onder:
derivaten: financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde. Deze onderliggende waarden kunnen reële producten zijn zoals grondstoffen of financiële producten zoals leningen of obligaties zijn. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico's te sturen en financieringskosten te minimaliseren;
treasury: alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Treasury bestaat uit vier deelfuncties: financiering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer;
De gemeenschappelijke regeling beperkt de koersrisico’s verbonden aan uitzettingen, zoals bedoeld in artikel 3, leden 3 en 4, van het Treasurystatuut, door uitsluitend gelden uit te zetten in de vorm van producten waarbij de hoofdsom tenminste aan het einde van de looptijd intact is, uitgezet bij een (financiële) instelling die voldoet aan artikel 6 en/of vastrentende waarden, uitgegeven door een (financiële) instelling die voldoet aan artikel 6.
In afwijking van hetgeen onder artikel 1 sub b. vermeld staat geldt dat wanneer de uitzettingen, zoals bedoeld in artikel 3, leden 3 en 4, van het Treasurystatuut, voor een periode van minder dan drie maanden worden gedaan de financiële ondernemingen voor henzelf kunnen aantonen dat ze minimaal over een A(minus)-rating beschikken, afgegeven door ten minste twee erkende ratingbureaus.
Het is slechts toegestaan om tijdelijk overtollige gelden van opgenomen geldleningen voor projectfinanciering uit te zetten bij financiële ondernemingen waar deze leningen zijn aangegaan.
1 De EER (Europese Economische Ruimte) bestaat uit de lidstaten van de Europese Unie en drie lidstaten van de Europese Vrijhandelsassociatie (EVA).
4. Financiering van de gemeenschappelijke regeling
6. Administratieve organisatie en interne controle
In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle.
B. Verantwoordelijkheden en bevoegdheden
De verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasury-functie staan, voor zover ze betrekking op het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur, de directeur en de accountant van de gemeenschappelijke regeling, in onderstaande tabel gedefinieerd.
Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van de ISD Werkplein Hart van West-Brabant d.d. 27-02-2015,
S.A. Kurvers T.H.R. Zwiers
Secretaris Voorzitter
Bijlage 1: Informatievoorziening treasury
In de paragraaf financiering van de begroting geeft het Dagelijks Bestuur van de gemeenschappelijke regeling voor het komende begrotingsjaar het beleidskader van de treasuryfunctie aan. De geformuleerde uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten zoals opgenomen in het Treasurystatuut vormen daarbij het uitgangspunt.
Vóór aanvang van het begrotingsjaar wordt er onder verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur van de gemeenschappelijke regeling een planning van de verwachte betalingen en ontvangsten (kasstromen) opgesteld, de liquiditeitenplanning. De horizon van de liquiditeitenplanning dient tenmijnste één kalenderjaar (= begrotingsjaar) te bedragen.
Over het geformuleerde treasurybeleid legt het Dagelijks Bestuur van de gemeenteschappelijke regeling verantwoording af aan het Algemeen Bestuur. De verantwoording vindt plaats via de paragraaf financiering in de jaarstukken. In de pragraaaf financiering in de jaarstukken wordt het geformuleerde beleid zoals dat is opgenomen in de begroting getoetst aan het gerealiseerde beleid.
In de paragraaf financiering van de begroting en jaarstukken wordt in ieder geval de volgende informatie opgenomen:
Verder verplicht het Besluit begroting en verantwoording gemeenten en provincies (BBV) dat de gemeenschappelijke regeling in de toelichting op de balans (jaarstukken) de volgende informatie opneemt:
In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is voorgeschreven dat de periodiek informatie moet worden verstrekt aan het CBS. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit in bepaalde omstandigheden het geval. Het CBS bepaalt welke gemeenschappelijke regelingen moeten rapporteren. De inhoud van die rapportages is bepaald in het BBV.