CVDR368233_1Treasurystatuut gemeente Krimpenerwaard 2015nlregelingKrimpenerwaard2015-05-30KrimpenerwaardGVOPTreasurystatuutOnbekendcollege van burgemeester en wethoudersfinanciën en economie2015-05-20De tekst in dit document is vrij van auteursrecht en
databankrecht2015-05-302020-12-01Nieuwe regelingOnbekendGeenOp 1 januari 2015 zijn de gemeenten Bergambacht, Nederlek, Ouderkerk, Schoonhoven, Vlist en de gemeenschappelijke regeling GR K5-gemeenten vanwege de herindeling van rechtswege opgeheven. De gemeenten zijn opgegaan in de gemeente Krimpenerwaard. De gemeente Krimpenerwaard dient een nieuw Treasurystatuut vast te stellen.Treasurystatuut gemeente Krimpenerwaard 20151.InleidingOnder treasury wordt verstaan het sturen en beheersen van, het
verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële
vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en
de hieraan verbonden risico’s.In de Gemeentewet en de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido)
zijn de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele
inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale
overheden.De gemeente Krimpenerwaard onderkent het belang van een verantwoord en
adequaat beheer van haar financiële middelen. Zij wenst haar
activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en
beheersbaar mogelijke wijze in te richten.Het wettelijk kaderDe Wet fido en de bijbehorende ministeriële regelingen geven het
bindende kader voor de uitoefening van de treasury van de gemeenten. De
onderliggende regelingen zijn:
de regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden
(Ruddo);
de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden;
het besluit leningsvoorwaarden decentrale overheden;
de regeling ontheffing gemeentelijke kredietbanken en
nazorgfondsen.
Op grond van artikel 212 Gemeentewet is de gemeente verplicht een
financiële verordening vast te stellen. Tevens dient een
financieringsparagraaf op te worden genomen in de begroting en het
jaarverslag. In de financiële verordening worden de kaders van het
beleid vastgelegd.Instrumenten treasury
Het onderhavige treasurystatuut. In dit treasurystatuut is de
“beleidsmatige infrastructuur” van de treasuryfunctie vastgelegd
in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en
limieten. Het treasurystatuut maakt een objectieve en
transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk.
Naast het treasurystatuut wordt ook jaarlijks de paragraaf
financiering in zowel de (meer)jarenbegroting als in de
jaarrekening opgenomen. Hierin worden de specifieke
beleidsvoornemens en de uitvoering van het beleid op het gebied
van treasury besproken.
Randvoorwaarde treasurybeleidHet treasurystatuut kent de kwalitatieve randvoorwaarde dat het
bankieren met winstoogmerk door decentrale overheden niet is toegestaan.
Het aangaan van leningen en het uitzetten van middelen evenals het
verlenen van garanties en het verstrekken van geldleningen, zijn alleen
toegestaan voor de uitoefening van publieke taak, en dus niet voor het
behalen van rendement.LeeswijzerIn het treasurystatuut worden allereerst het begrippenkader en de
doelstellingen van de treasuryfunctie van de gemeente geformuleerd.In hoofdstuk 2 worden deze vervolgens geconcretiseerd voor de
verschillende deelgebieden van treasury: risicobeheer,
gemeentefinanciering en kasbeheer.Tevens komen in hoofdstuk 2 de administratieve organisatie en interne
controle van de treasury-functie aan de orde. Daarbij ligt het accent op
de eenduidigheid omtrent de verdeling van de taken, bevoegdheden en
verantwoordelijkheden. Tot slot worden de uitgangspunten vastgelegd voor
de informatie die noodzakelijk is om het gehele proces beheersbaar en
meetbaar te maken en te houden.In de Memorie van Toelichting (hoofdstuk 3) worden waar nodig de in het
treasurystatuut opgenomen artikelen toegelicht.2.Treasurystatuut I Begrippenkader1.In dit statuut wordt verstaan onder:
Autorisatie Een zelfstandige, inhoudelijke afweging waarbij de
overwegingen hiervan schriftelijk zijn vastgelegd.
Belegging Het uitzetten van eigen vermogen en andere financiële
middelen voor een periode van minimaal één jaar.
Derivaten Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan
een bepaalde onderliggende waarde, zoals aandelen, leningen en
obligaties. Belangrijke derivaten zijn: opties, futures en
swaps. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico’s
te sturen en financieringskosten te minimaliseren.
Drempelbedrag Het bedrag van de overtollige middelen dat buiten
de schatkist gehouden mag worden. Het drempelbedrag is gelijk
aan 0,75 % van de jaarlijkse begrotingsomvang met een maximum
van € 500 miljoen.
Financiële instelling Een instelling als bedoeld in artikel 1,
onder c, van de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale
overheden.
Financiering Het aantrekken van benodigde financiële middelen
voor een periode van minimaal één jaar. Deze middelen kunnen
bestaan uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen.
Financieringsplanning Een langjarige prognose van in- en
uitgaande geldstromen, voortvloeiende uit de gemeentelijke
investeringen, verstrekken van leningen aan derden en de
financiering daarvan en de belegging van overtollige
middelen.
Garantie Een borgstelling waarbij de gemeente zich tegenover een
geldverstrekker verbindt een of meerdere vorderingen van een
geldverstrekker op een debiteur te voldoen indien de debiteur
niet aan zijn betalingsverplichtingen voldoet.
Geldstromenbeheer Al die activiteiten die nodig zijn om
liquiditeiten te transfereren zowel binnen de organisatie zelf
als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer).
Intern liquiditeitsrisico De risico’s van mogelijke wijzigingen
in de liquiditeitenplanning en meerjaren investeringsplanning
waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de
verwachtingen.
Intradaglimiet Het maximale bedrag dat de gemeente per dag van
de werkrekening schatkistbankieren ten laste van de
rekening-courant bij de schatkist kan opnemen.
Kasbeheer Het beheer van de geldstromen en de daaruit
voortvloeiende saldi en liquiditeitsposities tot één jaar.
Kasgeldlening Opname of uitzetting van geldmiddelen voor korte
termijn (van 1 week tot 12 maanden).
Kasgeldlimiet Een bedrag op basis van de Wet fido ter grootte
van een percentage (8,5%) van het totaal van de jaarbegroting
van de gemeente bij aanvang van het jaar.
Koersrisico Het risico dat de financiële activa van de
organisatie in waarde verminderen door negatieve
koersontwikkelingen.
Kredietrisico De risico’s op een waardedaling van een vordering
ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de
verplichtingen door de tegenpartij.
Liquiditeitenbeheer Het aantrekken en uitzetten van middelen
voor een periode tot één jaar.
Liquiditeitenplanning Een gestructureerd overzicht van de
toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld per
tijdseenheid.
Liquiditeitspositie Het totaal van de rekening-courantsaldi,
kasgeld- en daggeldgeldleningen.
Medium Term Note Verhandelbare schuldbekentenis als onderdeel
van een obligatielening, uitgegeven door een overheid.
Onderhandse geldleningen Leningen waarbij de voorwaarden van de
lening in onderling overleg met de geldgevende partij wordt
vastgesteld.
Publieke taak Gemeenten kunnen uitsluitend leningen aangaan,
middelen uitzetten en garanties verlenen voor de uitoefening van
de publieke taak. De Wet fido geeft aan het begrip publieke taak
een beperkte invulling. Bankactiviteiten, zoals het aantrekken
en uitzetten van middelen met als doel het genereren van
inkomen, worden hiertoe niet gerekend en zijn verboden.
Overigens is het de raad van de gemeente die het kader van de
publieke taak, binnen de normen van de Wet fido, bepaalt.
Rating De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij
toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier.
Relatiebeheer Het onderhouden van relaties met partijen die
actief zijn op de financiële markten, waaronder banken en
geldmakelaars.
Renterisico Het gevaar van ongewenste veranderingen van de
(financiële) resultaten van de gemeente door
rentewijzigingen.
Renterisiconorm De norm waarmee de vaste schuld – verminderd met
verstrekte leningen – jaarlijks maximaal een renteherziening mag
ondergaan. Voor gemeenten bedraagt de renterisiconorm 20% van
het begrotingstotaal. Bedoeling van de renterisiconorm is het
vermijden van renteschokken. Gemeenten die – per saldo – een
schuld lager dan € 2,5 miljoen hebben, zijn vrijgesteld van deze
verplichting.
Rentetypische looptijd Het tijdsinterval gedurende de looptijd
van een geldlening, waarin op basis van de voorwaarden van de
geldlening sprake is van een door de verstrekker van de
geldlening niet beïnvloedbare, constante rentevergoeding.
Rentevisie Toekomstverwachting over de rente-ontwikkeling.
Ruddo Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden
.
Saldobeheer Het beheer van de dagelijkse saldi op de
rekeningen.
Schatkistbankieren Het aanhouden van overtollige middelen in de
schatkist bij het ministerie van Financiën.
Solvabiliteit De mate waarin de organisatie op lange termijn aan
zijn financiële verplichtingen kan voldoen. Het betreft het
eigen vermogen versus het totaal vermogen.
Treasuryfunctie De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die
zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden
over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden,
de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan
verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit drie
deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering en
kasbeheer.
Uitzetting Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan
derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen.
Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot
één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een
periode van één jaar of langer.
Vaste schuld Schuldtitels met een looptijd van minimaal één jaar
en één dag.
Vlottende schuld Schuldtitels met een looptijd van maximaal één
jaar.
Wet fido Wet financiering decentrale overheden
II Doelstellingen van de treasuryfunctie2.De treasuryfunctie van de gemeente Krimpenerwaard dient tot:
Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen
acceptabele condities en risico’s, zodat te allen tijde in de
behoefte aan financiële middelen kan worden voorzien;
Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en
(rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals
renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en
liquiditeitsrisico’s;
Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe
kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële
posities;
Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de
Wet fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van het
treasurystatuut.
Het generen van informatie ter ondersteuning van het te voeren
treasurybeleid en de af te leggen verantwoording over het
gevoerde beleid.
Het waarborgen dat de taken en verantwoordelijkheden op het
gebied van treasury duidelijk worden geregeld.
Het voorkomen van over- en onderfinanciering.
RisicobeheerIII Uitgangspunten risicobeheer3.Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene
uitgangspunten:
De gemeente mag leningen of garanties uitsluitend verstrekken
uit hoofde van de “publieke taak”, waarbij vooraf advies wordt
ingewonnen over de financiële positie en de kredietwaardigheid
van de betreffende partij. De gemeenteraad bepaalt de publieke
taak;
De gemeente kan middelen uitzetten uit hoofde van de
treasuryfunctie indien deze uitzettingen een prudent karakter
hebben en niet zijn gericht op het genereren van inkomen door
het lopen van overmatig risico. Het prudente karakter van deze
uitzettingen wordt gewaarborgd middels de richtlijnen en
limieten van dit treasurystatuut. Het is niet toegestaan
middelen aan te trekken met het enkele doel deze tegen een hoger
rendement uit te zetten;
Het gebruik van derivaten is toegestaan maar deze worden
uitsluitend toegepast ter beperking van financiële risico’s.
Alvorens een derivatentransactie wordt afgesloten wint de
gemeente het advies in van een extern adviseur;
Het uitzetten van geldmiddelen in de vorm van deelnemingen in
rechtspersonen, maatschappen en verenigingen, zoals opgenomen in
artikel 160 van de Gemeentewet, is alleen toegestaan op basis
van een besluit van de raad dat de vereiste goedkeuring heeft
van de provincie.
IV Renterisicobeheer4.De gemeente Krimpenerwaard voert het renterisicobeheer als volgt
uit:
De kasgeldlimiet wordt niet overschreden conform de Wet fido,
tenzij de toezichthouder ontheffing heeft verleend;
De renterisiconorm wordt niet overschreden conform de Wet fido,
tenzij de toezichthouder ontheffing heeft verleend;
Nieuwe leningen, uitzettingen en vervroegde aflossingen op
bestaande leningen worden afgestemd op de bestaande financiële
positie en de liquiditeitenplanning;
De rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende
lening / uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de
actuele rentestand en de rentevisie;
Binnen de kaders gesteld onder lid 3 en lid 4, streeft de
gemeente naar spreiding in de rentetypische looptijden van
leningen / uitzettingen.
De rentevisie van de gemeente wordt jaarlijks opgesteld op basis
van de rentevisie van vooraanstaande financiële instellingen en
opgenomen in de paragraaf Financiering van de beleidsbegroting
en het jaarverslag.
V Kredietrisicobeheer / schatkistbankieren5.Alle overtollige liquide middelen (boven het drempelbedrag) van de
gemeente Krimpenerwaard worden belegd bij de staat conform het reglement
van het schatkistbankieren.De volgende onderwerpen zijn uitgezonderd van het
schatkistbankieren:
Het drempelbedrag wat gelijk is aan 0,75% van de jaarlijkse
begrotingsomvang met een maximum van € 500 miljoen.
Middelen die aangehouden worden bij derden vanuit de publieke
taak;
Leningen aan andere decentrale overheden behoudens als met deze
decentrale overheid een toezichtrelatie bestaat;
Bestaande beleggingen van voor 18.00 uur op 4 juni 2012. Bij deze beleggingen dienen financiële instellingen
(kredietinstellingen, beleggingsinstellingen,
effecteninstellingen, verzekeraars en pensioenfondsen) onder
Nederlands of Europees toezicht te vallen (zoals De Nederlandsche Bank of de AFM). De rating van de financiële instellingen moet ten minste een
A-rating zijn. Deze rating moet zijn afgegeven door twee van de
volgende erkende ratingbureau’s: Moody’s, Standard & Poors,
Fitch of DBRS;
VI Intern liquiditeitsrisicobeheer6.De gemeente beperkt haar liquiditeitsrisico’s door haar
treasuryactiviteiten te baseren op een liquiditeitenplanning, waarbij
rekening wordt gehouden met zowel de korte en de lange termijn
liquiditeit. De liquiditeitenplanning wordt regelmatig bijgesteld op
basis van realisaties en hernieuwde prognoses. VII Valutarisicobeheer7.Valutarisico’s worden in de gemeente uitgesloten door uitsluitend
leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de euro’s
.GemeentefinancieringVIII Financiering8.Bij het aantrekken van financieringen voor een periode van één jaar en
langer gelden de volgende uitgangspunten:
Financieringen worden enkel aangetrokken ten behoeve van de
uitoefening van de publieke taak;
Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel
mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne
financieringsmiddelen te gebruiken teneinde de renterisico’s te
beperken en het renteresultaat gunstig te beïnvloeden;
Toegestane instrumenten bij het aantrekken van financieringen
zijn onderhandse leningen;
De gemeente vraagt offertes op bij minimaal twee instellingen
alvorens een financiering wordt aangetrokken. Hierbij wordt
rekening gehouden met de voorwaarden van de geldende
financieringsovereenkomst met de nv Bank Nederlandse Gemeenten.
De offertes worden door de gemeente schriftelijk
vastgelegd;
Het aantrekken van financieringen met het oogmerk deze
winstgevend weg te zetten is niet toegestaan.
Zo spoedig mogelijk na het afsluiten van een geldlening wordt
het College van Burgemeester en Wethouders en de Gemeenteraad
daarvan in kennis gesteld.
IX Langlopende uitzettingen9.Alle overtollige liquide middelen (boven het drempelbedrag) van de
gemeente Krimpenerwaard worden belegd bij de staat conform het reglement
van het schatkistbankieren (ten aanzien van schatkistbankieren wordt
verwezen naar artikel 5 van dit statuut).X Relatiebeheer10.De gemeente beoogt het realiseren van gunstige c.q. marktconforme
condities voor af te nemen financiële diensten. Hiervoor gelden de
volgende uitgangspunten:
Bankrelaties en hun bancaire condities worden ten minste eens in
de vier jaar beoordeeld;
Financiële instellingen (kredietinstellingen,
beleggingsinstellingen, effecteninstellingen, verzekeraars en
pensioenfondsen) dienen onder Nederlands of anderszins
EER-toezicht-toezicht te vallen, zoals De Nederlandsche Bank en
de Verzekeringskamer;
Tussenpersonen dienen geregistreerd te staan bij de Autoriteit
Financiële Markten (AFM) en daarvan een vergunning als makelaar
te hebben ontvangen.
KasbeheerXI Geldstromenbeheer11.Teneinde de kosten van het geldstromenbeheer te beperken wordt:
Het liquiditeitsgebruik beperkt door de geldstromen op
gemeenteniveau op elkaar en de liquiditeitenplanning af te
stemmen. Hierbij wordt erop toegezien dat de liquiditeitspositie
voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig
kunnen worden nagekomen.
Het betalingsverkeer zoveel mogelijk elektronisch uitgevoerd
door één bank;
Uitsluitend een kas aangehouden bij het Klant Contact Centrum
(KCC) in Stolwijk en het zwembad in Schoonhoven;
De kashouder verplicht de door hem of haar beheerde
gemeentegelden beperkt te houden door regelmatige afstorting
hiervan naar een bankrekening van de gemeente.
XII Saldo- en liquiditeitenbeheer12.Voor het saldobeheer en het liquiditeitenbeheer gelden de volgende
specifieke richtlijnen:
De gemeente streeft naar concentratie van de geldstromen binnen
één rentecompensatiecircuit bij de bank met de gunstigste
condities;
Indien er een liquiditeitsbehoefte ontstaat kan de gemeente
kortlopende middelen aantrekken. Hierbij wordt – conform artikel
4 lid 1 - de kasgeldlimiet niet overschreden;
Toegestane instrumenten bij het aantrekken van kortlopende
middelen zijn daggeld, kasgeldleningen en kredietlimiet op
rekening-courant.
Administratieve organisatie en interne controleXIII Uitgangspunten administratieve organisatie en interne
controle13.In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene
uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne
controle.
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van
treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk
vastgelegd;
De administratieve organisatie en interne controle waarborgen
dat:
de uitvoering rechtmatig en doelmatig is;
de treasuryactiviteiten adequaat kunnen worden
uitgevoerd en bijgestuurd;
de risico’s worden beheerst;
de juistheid, tijdigheid en volledigheid van de
informatie verzekerd zijn;
de interne controle omvat in ieder geval de
beleidsvaststelling, de uitvoering, de vastlegging, de
rapportages en de toepassing van het
treasurystatuut.
Bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat nader schriftelijk
vastgelegd;
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding
doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door minimaal twee
functionarissen geautoriseerd;
de uitvoering en controle geschiedt door afzonderlijke
functionarissen;
de uitvoering en registratie in de financiële
administratie geschiedt door afzonderlijke
functionarissen.
De transacties worden onmiddellijk geregistreerd door de
functionaris die de transactie heeft afgesloten;
Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestiging van iedere
transactie te versturen naar de financiële administratie zonder
tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van
de transacties;
Na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie
steekproefsgewijs gecontroleerd door de functionaris die belast
is met de interne controle.
XIV Verantwoordelijkheden14.De verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasuryfunctie van de
gemeente staan in onderstaande tabel gedefinieerd.
FunctieVerantwoordelijkhedenGemeenteraad·Het vaststellen van treasurydoelstellingen, het
treasurybeleid, beleidskaders en limieten;·Het vaststellen van de paragraaf Financiering in
begroting en jaarrekening;·Het houden van toezicht op het treasurybeleid en de
uitvoering hiervan;·Het evalueren en als gevolg daarvan (eventueel)
bijstellen van het treasurybeleid;·Vaststellen van de publieke taak.College van B & W ·Het vaststellen van (wijzigingen in) het
treasurystatuut; ·Het uitvoeren van het treasurybeleid (formele
verantwoordelijkheid);·Het achteraf bekrachtigen van de afgesloten
transacties;·Het rapporteren aan de gemeenteraad over de
uitvoering van het treasurybeleid. Portefeuillehouder Financiën·Het uitvoeren van het treasurybeleid (politieke
verantwoordelijkheid).Controller·Het opzetten van administratieve richtlijnen op het
gebied van treasury;·Het bewaken van de kwaliteit van de
treasuryprocessen;·Het controleren van de volledigheid en
betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de
treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het
college van B&W.Adviseur Financiën (comptabele)·Het uitvoeren van de aan haar/hem gemandateerde
treasuryactiviteiten conform het treasurystatuut en
de paragraaf Financiering;·Het zorgdragen voor juiste verantwoording van de
uitvoering van de door hem/haar gemandateerde
treasuryactiviteiten;·Het rapporteren aan B&W over de uitvoering van
het treasurybeheer;·Het afleggen van verantwoording aan het college van
B&W. Afdelingsmanagers·Het zorgdragen voor een goede kwaliteit van de
informatie die hun dienst aanlevert aan afdeling
Financiën met betrekking tot toekomstige uitgaven en
ontvangsten.Budgethouders·Het zorgdragen voor het tijdig aanleveren van
betrouwbare operationele informatie over toekomstige
geldstromen aan de afdeling Financiën;·Het fiatteren van betalingen ten laste van hun
budgetten.Adviseur Financiën belast met het beheer van
treasury·Het uitvoeren van de activiteiten met betrekking
tot de volgende deelfuncties: het risicobeheer,
gemeentefinanciering (financiering, uitzetting en
relatiebeheer) en kasbeheer. Deze activiteiten
moeten conform dit treasurystatuut en de paragraaf
Financiering worden uitgevoerd en de transacties
dienen geautoriseerd te zijn door het
afdelingsmanager Financiën; ·Het opstellen van de rentevisie;·Het opstellen en bijhouden van de
liquiditeitenplanning;·Het aantrekken en uitzetten van gelden in het kader
van het saldo- en liquiditeitenbeheer;·Het beheren van de geldstromen;·Het onderhouden van contacten met banken,
geldmakelaars en overige financiële
instellingen;·Het afsluiten van financiële contracten
voortvloeiend uit bovenstaande deelfuncties;·Het schriftelijk vastleggen van de
treasurytransacties en het doorgeven hiervan aan de
kassier;·Het voorbereiden van beleidsvoorstellen op
treasurygebied;·Het adviseren van de afdelingen over de financiële
gevolgen van hun activiteiten en projecten;·Het aanleveren van tijdige, volledige en
betrouwbare gegevens aan de gemeentelijke
administratie;·Het afleggen van verantwoording aan het
afdelingsmanager Financiën over de uitvoering van de
aan hem/haar gemandateerde activiteiten.Medewerker Financieel beheer (kassier)·Het overboeken van saldi tussen
bankrekeningen;·Het afhandelen van het contante en girale
betalingsverkeer;·Het zorgdragen voor de juiste en tijdige
aanlevering van informatie in het kader van
schatkistbankieren;·Het aanleveren van tijdige, volledige en
betrouwbare gegevens aan de gemeentelijke
administratie;·Het rapporteren aan het afdelingshoofd Financiën
belast met controle over de uitvoering van de aan
hem/haar gemandateerde activiteiten.Financiële administratie·Het juist en volledig administreren van de
bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen,
inkomsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen in de
verplichtingen- en financiële administratie;Medewerker Financieel beheer belast met de interne
controle·Het voeren van de interne controle op de
uitgevoerde treasurytransacties en hierover
rapporteren aan het afdelingshoofd Financiën;·Het afleggen van verantwoording aan de controller
over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde
activiteiten.Externe accountant·Het in het kader van haar reguliere controletaak
adviseren en controleren omtrent de feitelijke
naleving van het treasurystatuut.
XV Bevoegdheden15.In onderstaande tabel staan bevoegdheden met betrekking tot
treasuryactiviteiten weergegeven alsmede de daarbij benodigde
fiattering.
Bevoegd functionaris(voorbereiding)Bevoegd functionaris(autorisatie)Saldo-, liquiditeiten- en
geldstromenbeheer1.Het uitzetten van geld (conform artikel 5)Adviseur Financiën (Treasurer)Afdelingsmanager Financiën2.Het aantrekken van geld via daggeld of kasgeld
(conform artikel 12, lid 3)Adviseur Financiën (Treasurer)Afdelingsmanager Financiën3.Betalingsopdrachten voorbereiden en versturen
Betalingsfiatteur (kassier) Adviseur Financiën (comptabele)Bankrelatiebeheer4.Bankrekeningen openen / sluiten / wijzigenAdviseur Financiën (Treasurer)Afdelingsmanager Financiën5.Bankcondities en tarieven afsprekenAdviseur Financiën (Treasurer)Afdelingsmanager FinanciënRisicobeheer6.Het afsluiten van derivatentransactiesAdviseur Financiën (Treasurer)College van B&W
Bevoegd functionaris(voorbereiding)Bevoegd functionaris(autorisatie)Financiering en
uitzetting7.Het vaststellen van kredietfaciliteitenAdviseur Financiën (Treasurer)Afdelingsmanager Financiën8.Het aantrekken van langlopende middelen (conform
artikel 8, lid 3)Adviseur Financiën (Treasurer)Afdelingsmanager Financiën9.Het uitzetten van langlopende middelen (conform
artikel 9)Adviseur Financiën (Treasurer)Afdelingsmanager Financiën10.Het verstrekken van / het garant staan voor
leningen aan derden uit hoofde van de bij de
begroting vastgestelde publieke taakAdviseur Financiën (Treasurer)College van B&W 11.Het verstrekken van / het garant staan voor
leningen aan derden waarvan de publieke taak niet
bij de begroting is vastgesteld.College van B&WGemeenteraad
XVI Informatievoorziening16.Met betrekking tot de treasuryactiviteiten dient tenminste de in de
onderstaande tabel opgenomen informatie te worden verstrekt door de
betreffende functionarissen:
InformatieFrequentieInformatie-verstrekkerInformatie-ontvanger1.Gegevens m.b.t. toekomstige uitgaven en
ontvangsten voor de liquiditeitenplanningDagelijksAfdelings-managersAdviseur Financiën (Treasurer)2.Liquiditeitenplanning en rente-ontwikkelingenKwartaalAdviseur Financiën (Treasurer)Afdelings- manager Financien3.Beleidsplannen treasury in paragraaf Financiering
van de begrotingJaarlijksAdviseur Financiën (Treasurer)Gemeenteraad4.Evaluatie treasuryactiviteiten in paragraaf
Financiering van de jaarrekeningJaarlijksAdviseur Financiën (Treasurer)Gemeenteraad5.Voortgang onderdelen paragraaf Financiering via de
bestuursrapportagesTwee keer per jaarAdviseur Financiën (Treasurer)Gemeenteraad
XVII Inwerkingtreding17.Dit treasurystatuut treedt in werking op de dag na bekendmaking. Met de
inwerkingtreding van dit statuut komen de volgende statuten te
vervallen:
Treasurystatuut 2001 gemeente Nederlek;
Treasurystatuut 2010 gemeente Schoonhoven;
Treasurystatuut 2011 gemeente Ouderkerk;
Treasurustatuut 2012 gemeente Bergambacht;
Treasurystatuut 2013 gemeente Vlist.
Aldus vastgesteld in de collegevergadering van 20 mei 2015.Het college van burgemeester en wethouders van Krimpenerwaard,De secretaris, de burgemeester, mw. mr. M. Plantinga mr. T.P.J. Bruinsma