Organisatie | Hendrik-Ido-Ambacht |
---|---|
Organisatietype | Gemeente |
Officiële naam regeling | Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van het Openbaar Lichaam Drechtsteden |
Citeertitel | Controleverordening openbaar lichaam Drechtsteden |
Vastgesteld door | gemeenteraad |
Onderwerp | bestuur en recht |
Eigen onderwerp |
Geen
Artikel 213 Gemeentewet
Geen
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
28-04-2015 | Onbekend | 07-04-2015 Gemeenteblad, nr. 35578 | Onbekend |
Gezien het voorstel van het Drechtstedenbestuur van 15 januari 2015 en
gelet op artikel 213 Gemeentewet en het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten,
alsmede artikel 36, derde lid van de gemeenschappelijke regeling Drechtsteden;
Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van het Openbaar Lichaam Drechtsteden
In deze verordening wordt verstaan onder:
belast met de controle van de in artikel 197 Gemeentewet bedoelde jaarrekening;
waarbij de nadere regels die bij of krachtens algemene maatregel van bestuur worden gesteld op grond van het zesde lid van artikel 213 Gemeentewet, in acht worden genomen;
5. openbaar lichaam: het openbaar lichaam Drechtsteden.
6.auditcommissie: een commissie onder voorzitterschap van de plaatsvervangend voorzitter van de Drechtraad bestaande uit: vertegenwoordigers van de respectievelijke gemeenteraden, afgevaardigd door hun gemeenteraad, de portefeuillehouder Financiën van het Drechtstedenbestuur, de Drechtstedensecretaris, de coördinerend griffier alsmede de regiocontroller en die secretarieel wordt ondersteund door de regiogriffie en Bureau Drechtsteden. De auditcommissie is belast met de voorbereidingen van de aan de Drechtraad in deze verordening toebedeelde taken.
Artikel 2 Opdrachtverlening accountantscontrole
In afwijking van het gestelde in lid 2, sub f en g kan de Drechtraad in het programma van eisen opnemen, dat de Drechtraad jaarlijks voorafgaand aan de accountantscontrole in overleg met de accountant vaststelt de posten van de jaarrekening, de posten van de deelverantwoordingen, de regionale producten en de regionale organisatieonderdelen, waaraan de accountant bij zijn controle specifiek aandacht dient te besteden en welke rapporteringstoleranties hij daarbij dient te hanteren.
Artikel 3 Informatieverstrekking
Het Drechtstedenbestuur draagt er zorg voor dat alle aan de jaarrekening ten grondslag liggende verordeningen, nota’s, besluiten van het Drechtstedenbestuur, deelverantwoordingen, administraties, plannen, overeenkomsten, berekeningen e.d. voor de accountant ter inzage liggen en goed toegankelijk zijn.
Artikel 5 Toegang tot informatie
De accountant is bevoegd tot het opnemen van alle kassen, waardepapieren en voorraden en het inzien van alle boeken, notulen, brieven, computerbestanden en overige bescheiden, waarvan hij inzage voor de accountantscontrole nodig oordeelt. Het Drechtstedenbestuur draagt er zorg voor dat de accountant voor de uitvoering van zijn controlewerkzaamheden een onbelemmerde toegang heeft tot alle kantoren en informatiedragers van het openbaar lichaam.
2.De accountant is bevoegd om van alle ambtenaren mondelinge en schriftelijke inlichtingen en verklaringen te verlangen die hij voor de uitvoering van zijn opdracht denkt nodig te hebben. Het Drechtstedenbestuur draagt er zorg voor, dat de desbetreffende ambtenaren hieraan hun medewerking verlenen.
Het Drechtstedenbestuur draagt er zorg voor, dat alle organisatieonderdelen van het openbaar lichaam zijn gehouden de accountant alle informatie te verstrekken, opdat de accountant zich een juist en volledig oordeel kan vormen over de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten, balansmutaties en het gevoerde beheer en over de getrouwheid van de daarover verstrekte informatie.
Artikel 6 Overige controles en opdrachten
Het Drechtstedenbestuur draagt de zorg voor de uitvoering van het beleid bekostigd uit specifieke uitkeringen volgens de eisen van rechtmatigheid van de ministeries. Het Drechtstedenbestuur is voor de controle van de rechtmatige besteding van specifieke uitkeringen bevoegd de opdracht te verlenen aan een andere dan de door de Drechtraad benoemde accountant.
Het Drechtstedenbestuur draagt de zorg voor de verantwoording aan derden (Belastingdienst, ABP, Sociale verzekeringsbank, CBS, e.d.) en neemt hierbij de gestelde controle-eisen in acht. Indien een deel van deze vereisten moet worden uitgevoerd door een accountant, is het Drechtstedenbestuur bevoegd hiervoor opdracht te verlenen aan een andere dan de door de Drechtraad benoemde accountant.
In aanvulling op het in de wet voorgeschreven verslag van bevindingen, brengt de accountant over de door hem uitgevoerde (deel)controles verslag uit van niet bestuurlijk belang zijnde bevindingen aan de ambtenaar van wie het geldelijk beheer, het vermogensbeheer, de administratie en/of de beheersdaden zijn gecontroleerd, het hoofd van het organisatieonderdeel waar de ambtenaar werkzaam is, de (regio)controller dan wel andere daarvoor in aanmerking komende ambtenaren.