CVDR363593_1Treasurystatuut Gemeente Losser 2015nlregelingLosser2015-04-04LosserElektronisch Gemeenteblad, 03-04-2015Treasurystatuut 2015Financiële verordening, art. 16Wet financiering decentrale overhedengemeenteraadfinanciën en economie2015-03-24De tekst in dit document is vrij van auteursrecht en databankrecht2015-04-042021-07-17nieuwe regeling14.0018301Geen.Deze regeling vervangt de treasurystatuut vastgesteld op 18 december 2012.exb-2016-37938exb-2016-37939Treasurystatuut Gemeente Losser 2015De raad van de gemeente Losser;Gelet op artikel 16 van de Financiële verordening;Gelet op de Wet financiering decentrale overheden;BESLUIT:vast te stellen het Treasurystatuut Gemeente Losser 2015AlgemeenArtikel1Doelstellingen treasurybeleidDe doelstellingen van het treasurybeleid van de gemeente zijn:

het aantrekken van voldoende financiële middelen en het uitzetten van overtollige gelden met als doel het uitvoeren van de programma’s binnen de door de raad vastgestelde kaders van de begroting;

Het verzekeren van een duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities;

het beschermen van de gemeentelijke vermogens en resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s;

het optimaliseren van renteresultaten binnen de kaders van de wet fido, aanvullende regelgeving en de voorschriften die in dit statuut zijn opgenomen;

het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities.

Artikel2Uitgangspunten risicobeheer treasuryfunctieMet betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten voor de treasuryfunctie:

De gemeente kan uit hoofde van de publieke taak leningen of garanties verstrekken aan derden maar neemt hierbij in beginsel een terughoudende opstelling in.

Overschotten worden in principe gebruikt voor interne financiering. De gemeente streeft niet naar het aanhouden van een beleggingsportefeuille.

De gemeente vraagt ten minste twee prijsopgaven bij verschillende financiële instellingen op bij het aantrekken van financieringen voor het doen van uitzettingen voor zover er geen mantelovereenkomst is afgesloten.

Het renterisico op de korte schuld bedraagt maximaal de kasgeldlimiet conform de Wet fido.

Het renterisico op de lange schuld bedraagt maximaal de renterisiconorm conform de Wet fido.

Overeenkomsten voor het aangaan van financieringen, het uitzetten van middelen en het verlenen van garanties luiden in uitsluitend euro’s om valutarisico’s uit te sluiten.

Financieringen garantiesArtikel3Richtlijnen en limieten externe financiering1.In een lange financieringsbehoefte wordt pas voorzien als de netto-vlottende schuld een omvang bereikt die gelijk is aan de kasgeldlimiet van de Wet fido. Hiervan kan worden afgeweken als:

De rente op vaste schuld lager is dan de rente voor vlottende schuld en een lange financiering dus voordeliger is dan korte financiering. Er is dan sprake van een inverse rentestructuur.

Uit de liquiditeitsprognose blijkt dat binnen afzienbare tijd geconsolideerd zal moeten worden en de rentevisie stijgend is. Het nu aantrekken van de lange financiering, en eventueel weer (gedeeltelijk) kort uitzetten, is voordeliger dan het wachten tot later met het risico dat de rente dan is gestegen.

Er redenen zijn om voor een specifiek investeringsproject een projectfinanciering aan te trekken om zo de projectrente te fixeren.

2.In de korte termijn financieringsbehoefte ter afdekking van de netto-vlottende schuld wordt voorzien door het inzetten van rekeningen courant, daggeldleningen dan wel kasgeldleningen.3.In een lange financieringsbehoefte wordt voorzien door een of meer leningen aan te trekken, met een zodanige rentetypische looptijd dat het renterisico op de leningenportefeuille voor de komende jaren binnen de renterisiconorm conform de Wet fido komt of blijft. 4.Toegestane financieringsinstrumenten zijn:

onderhandse geldleningen

Medium Term notes

Het gebruik van afgeleide financiële instrumenten (derivaten) is niet toegestaan.

5.Vervroegde aflossing van leningen van de gemeente kan plaatsvinden als de contante waarde van de rentebetalingen op een nieuwe lening lager is dan de contantewaarde van de rentebetalingen van de oude lening, rekening houdend met de boete, die bij vervroegde aflossing betaald moet worden. Daarbij moet het voordeel groter zijn dan de boete.Artikel4Richtlijnen en limieten uitzettingen1.Op basis van liquiditeitsprognoses becijferde overtollige liquide middelen worden, met uitzondering van het zogenaamde drempelbedrag, aangehouden bij ’s Rijks schatkist. 2.Koersrisico's op uitzettingen tot maximaal het drempelbedrag in vastrentende waarden worden beperkt door de omvang en de (resterende) looptijd te matchen met de omvang en looptijd van de verwachte beschikbare liquide middelen. 3.Voor de uitzettingen, tot aan het drempelbedrag, kunnen de volgende producten worden ingezet:

rekening-courant

spaarrekening

daggeld

deposito’s

obligaties

obligatiefondsen

garantieproducten met een Fidoproof goedkeuring van het ministerie van Binnenlandse Zaken

4.Uitzettingen in aandelen zijn niet toegestaan behalve voor zover deze gekocht worden in het kader van de uitoefening van de publieke taak. 5.Risico's bij uitzettingen in vastrentende waarden dienen te worden beperkt door slechts uitzettingen met een looptijd van 3 maanden of langer te doen bij financiële ondernemingen die:

gevestigd zijn in een lidstaat die ten minste beschikt over een AA-rating afgegeven door ten minste 2 ratingbureaus;

voor henzelf of voor de door hen uitgegeven waardepapieren kan aantonen dat ze ten minste over AA-minusrating, afgegeven door ten minste twee ratingbureaus.

6.Voor uitzettingen met een looptijd van minder dan 3 maanden geldt dat in afwijking van lid 3b een financiële onderneming moet kunnen aantonen dat waardepapieren met ten minste een A-rating, afgegeven door ten minste 2 ratingbureaus.7.Lid 5 en 6 gelden niet voor uitzettingen tegen waardepapieren waarvoor een solvabiliteitsratio van 0% geldt.Artikel5Gemeenteleningen en gemeentegaranties1.De gemeente is slechts bereid geldleningen aan derden te verstrekken of als borg garant te staan ter uitvoering van de publieke taak. Het college vraagt bij deze besluiten instemming van de raad. 2.De gemeente is bereid achtervang te zijn voor het Waarborgfonds Sociale Woningbouw in het kader van leningverstrekking aan de woningcorporaties. 3.Bij het aangaan van leningen of garanties bedingt het college zo veel mogelijk zekerheden. 4.De bij een lening- of garantieverstrekking betrokken afdeling is budgettair verantwoordelijk voor de gevolgen van het niet of te laat nakomen van de betalingsverplichtingen.5.Bij elk besluit tot leningverstrekking stelt het college het verschuldigde rentetarief vast. Dit rentetarief wordt gebaseerd op een marktconform rentetarief tijde van de indiening van het collegevoorstel en kan worden verhoogd met een risico-opslag en een opslag voor administratiekosten. Artikel6Interne renteverrekening1.Jaarlijks wordt door het rentecomité de omslagrente bepaald.2.Over de balanswaarde per 1 januari van enig boekjaar is de omslagrente verschuldigd aan het concern over de activa in gebruik en de activa in uitvoering.3.In afwijking van het vorige lid kan de raad bepalen dat aan investeringsprojecten een financiering op maat met een andere rente dan het omslagpercentage wordt gekoppeld.4.De treasuryfunctie betrekt de middelen van de reserves en voorzieningen in de gemeentebrede financiering.GeldstromenbeheerArtikel7Liquiditeitsbeheer1.De gemeente beperkt haar liquiditeitsrisico’s door haar treasuryactiviteiten te baseren op een liquiditeitsprognose van minimaal 1 jaar en liquiditeitsplanning van minimaal 4 jaren.2.Ten einde de kosten van het geldstromenbeheer te minimaliseren is er sprake van concentratie van liquiditeiten binnen één saldo- en rentecompensatiecircuit bij de huisbankier.Artikel8Betalingsverkeer1.Ten einde de verwerkingskosten te minimaliseren loopt het betalingsverkeer van de gemeente in beginsel alleen over bij de huisbankier aangehouden rekeningen. 2.Iedere betaaltransactie wordt door minimaal twee functionarissen uitgevoerd (het vier-ogen-principe).RelatiebeheerArtikel9Relatiebeheer1.De treasuryfunctie onderhoudt namens de gemeente de contacten met de huisbankier en andere financiële instellingen en bemiddelaars over hun tarieven, producten en diensten.2.Banken waar rekening-courant verhoudingen mee worden aangegaan en waar betalingsverkeer is ondergebracht, dienen minimaal te voldoen aan de eisen gesteld in artikel 4, lid 5.3.Financiële instellingen dienen onder Nederlands toezicht, zoals De Nederlandse Bank en de Verzekeringskamer, te vallen of onder vergelijkbaar toezicht vanuit de lidstaten.4.Tussenpersonen dienen geregistreerd te staan bij de Autoriteit Financiële Markt (AFM).Verantwoordelijkhedenen bevoegdhedenArtikel10Verantwoordelijkheden en takenFunctieVerantwoordelijkheden en takenDe gemeenteraad• Vaststellen treasurybeleid vervat in het treasurystatuut.  • Vaststellen paragraaf financiering in begroting. • Vaststellen paragraaf financiering in jaarrekening.  • Goedkeuren van besluiten inzake het verstrekken van leningen en garanties.College van Burgemeester en Wethouder• Uitvoeren van het treasurybeleid zoals vastgelegd in treasurystatuut tezamen met paragraaf financiering (formele verantwoordelijkheid). • Vaststellen van nadere richtlijnen binnen kaders van dit statuut.Gemeentesecretaris• Integraal verantwoordelijk voor feitelijke uitvoering van en sturing op treasurybeleid en het betalingsverkeer. • Voeren van de ‘control’ op de treasuryfunctie.Rentecomité • Besluiten over financieringstransacties onder mandaat van B&W. • Adviseren/monitoren van de treasuryactiviteiten.Treasuryfunctie• Ontwikkelen en herijken van de financieringsstrategie van de gemeente. • Initiëren van financieringstransacties. • Voeren van ‘control’ op vastleggen gegevens van leningen en garanties. • Monitoren van limieten zoals vastgelegd in paragraaf financiering. • Zorgt voor opstellen en bijwerken van de liquiditeitsprognoses en –planningen. • Geven van aanwijzingen aan FDC inzake het betalingsverkeer. • Relatiebeheer met financiële instellingen. • Opstellen van het controledossier treasury voor de accountantscontroles.FDC (Financieel Diensten Centrum) - Administratie• Is verantwoordelijk voor feitelijke inrichting en uitvoering van het betalingsverkeer.  • Registreren van opgenomen en verstrekte leningen en garanties.  • Verzorgen van betalen van rente en aflossing van opgenomen geldleningen. • Innen van rente- en aflossingsverplichtingen op verstrekte geldleningen.FDC - Advies• Is verantwoordelijk voor de begrotingsadministratie van de treasury.Afdelingsmanager• Opstellen besluiten tot lening- of garantieverstrekking.  • Aanleveren informatie voor liquiditeitenplanning op verzoek van de treasuryfunctie.Informatiemanagement(IM)/FDC-advies• Voeren van het functioneel applicatiebeheer ten aanzien van het elektronisch betalingsverkeer. • Coördineren van het toekennen van decentrale autorisaties ten aanzien van het elektronisch betalingsverkeer.Externe accountant • In het kader van de reguliere controletaak adviseren en controleren van de treasuryfunctie.Artikel11BevoegdhedenTaakAutorisatieUitvoeringRegistratieControlFinanciering (zie artikel 3 treasurystatuut)Het aantrekken van callgelden en kasgeld-leningen (looptijd < 1 jaar)College B&WRentecomitéFDCTreasury-functieAantrekken van leningen (looptijd >= 1 jaar)College B&WRentecomitéFDCTreasury-functieBenutten van vervroegde aflossingen en renteherzieningenCollege B&WRentecomitéFDCTreasury-functieUitzettingen (zie artikel 4 treasurystatuut)Verrichten van kortlopende uitzettingen (looptijd < 1 jaar)College B&WRentecomitéFDCTreasury-functieVerrichten van langlopende uitzettingen (looptijd >= 1 jaar)College B&WRentecomitéFDCTreasury-functieVerstrekte leningen en garanties (zie artikel 5 treasurystatuut)Verstrekken van leningen en garantiesCollege B&WAfdeling/ Treasury-functie FDCTreasury-functieLiquiditeitsbeheer (zie artikel 7 treasurystatuut)Bankrekeningen openen/sluiten/wijzigenCollege van B&W Treasury-functieFDCRentecomitéVaststellen/wijzigen bankcondities bij huidige bankrelatiesCollege van B&WTreasury-functieFDCRentecomitéAangaan nieuwe bankrelatiesCollege B&WTreasury-functieFDCRentecomitéBetalingsverkeer (zie artikel 8 treasurystatuut)Autorisaties verstrekken voor verrichten betaaltransactiesConcern-controller EnschedeIM/FDC-administratieIM/FDC-administratieTreasury-functieSelecteren betaalinstrumenten Hoofd FDCFDC-administratieFDC-administratieTreasury-functieVerrichten betaalopdrachtenHoofd FDCIM/FDC-administratieIM/FDC-administratieTreasury-functieInformatievoorzieningArtikel12Operationele en verantwoordingsinformatieInformatieInformatieverstrekkerInformatieontvangerFrequentieTreasurystatuutTreasuryfunctieGemeenteraad1x per 4 jaarParagraaf financieringTreasuryfunctieGemeenteraad2x per jaar, begroting en jaarrekeningBesluit tot lening en/of garantieverstrekkingAfdeling/Treasury-functieGemeenteraadvariabelVoortgangsrapportage treasuryfunctieTreasuryfunctieCollege van B&W/ gemeenteraadOnderdeel van P&C-cyclus.Analyse leningen- en garantieportefeuilleTreasuryfunctieCollege van B&WMinimaal 1x per jaar.Liquiditeitsprognose en -planningTreasuryfunctie/FDC-adviesRentecomité1x per kwartaalTransactiebesluitTreasuryfunctieRentecomitévariabelSlotbepalingenArtikel13Inwerkingtreding1.Het treasurystatuut treedt in werking de dag na bekendmaking; 2.Het treasurystatuut vastgesteld op 18 december 2012 wordt ingetrokken;3.Dit besluit kan worden aangehaald als Treasurystatuut 2015.Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad d.d. 24 maart 2015. griffier, voorzitter,ToelichtingMemorie van toelichting Treasurystatuut 2014 gemeente LosserBijlage1Bijlage 1 Treasurystatuut