Organisatie | Coevorden |
---|---|
Organisatietype | Gemeente |
Officiële naam regeling | Budgethoudersregeling gemeente Coevorden 2013 |
Citeertitel | Budgethoudersregeling gemeente Coevorden 2013 |
Vastgesteld door | College van burgemeester en wethouders |
Onderwerp | bestuur en recht |
Eigen onderwerp | algemeen bestuur en organisatie |
Externe bijlage | Toelichting budgethoudersregeling |
Deze regeling vervangt de budgethoudersregeling zoals die per 6 mei 2010 in werking was getreden.
Financiële verordening gemeente Coevorden, art. 8
1.Geen.
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
22-01-2014 | 09-07-2016 | Nieuwe regeling | 10-12-2013 | Collegebesluit 10-12-2013, nr.7.06 |
Onder budget wordt verstaan de middelen die via de programmabegroting zijn toegekend voor het realiseren van een samenhangend geheel van doelstellingen, resultaten en prestaties. Het betreffen zowel middelen voor de exploitatie als voor investeringen (kredieten). Ook de voorzieningen voor vastgestelde en actuele beheerprogramma’s worden als budget aangemerkt. Voor zover aan een voorziening geen beheerprogramma ten grondslag ligt, geldt het door het college vastgestelde jaarplan als budget.
Programmabegroting en productenraming
De programmabegroting is het beleidsdocument van de raad. De productenraming is gericht op het beheer en de uitvoering van het beleid door het college van burgemeester en wethouders.
Een product is de eenheid binnen de programma’s met een eenduidige doelstelling, resultaten en prestaties. Een product bestaat uit meerdere deelproducten.
Een opdracht, buiten de normale bedrijfsvoering om, met een tijdsplanning en een concrete doelstelling wordt aangeduid als een project. Een project verlangt in de meeste gevallen een afdelingsoverstijgende aanpak en wordt aangestuurd door een projectleider.
De budgethouder krijgt van het college de opdracht, de middelen en bevoegdheden en hij/zij legt hier verantwoording over af. De budgethouder is degene die integraal verantwoordelijk is voor het gevoerde beleid en voor alle aspecten van het gevoerde financiële beheer. De bevoegdheid kan worden gemandateerd aan de deelbudgethouder.
Het effect dat wij in de samenleving of organisatie willen bereiken. Een doelstelling is eigenlijk een beschrijving van een gewenste situatie of toestand. In de begroting worden doelstellingen vastgelegd hierin geeft de gemeenteraad aan wat het gewenste eindresultaat is.
PAV-er (prestatie akkoord verklaarder)
Een PAV-er is een functionaris die facturen accordeert en goedkeurt op basis van de geleverde prestaties.
Het managementteam bestaat uit de algemeen directeur en de afdelingsmanagers en zorgt gezamenlijk voor de uitvoering van die zaken die in het belang zijn voor het concern.
Het team Planning en Kwaliteit is verantwoordelijk voor de uiteindelijke betalingen aan de crediteuren. Het team maakt onderdeel uit van de afdeling Kwaliteit en Concerncontrol.
Ambternaren in dienst van de gemeente;
Artikel 2 Vaststelling (jaar)budget
Door vaststelling van de programmabegroting door de gemeenteraad wordt het college geautoriseerd te beschikken over de budgetten op programmaniveau. Door vaststelling van de productenraming door het college worden de budgetten aan de (deel)budgethouder toegekend. Budgetten kunnen daarnaast middels specifiek raadsbesluit (begrotingswijziging) worden toegekend.
Budgethouder en deelbudgethouder
De gemeentesecretaris, afdelingsmanagers en de griffier zijn budgethouder. Het managementteam kan projectleiders, zoals bedoeld in artikel 8 van de organisatieverordening benoemen als budgethouder.
De budgethouders kunnen PAV-ers aanwijzen. Deze aanwijzing wordt vastgelegd in een aanwijzingsbesluit. De budgethouder blijft verantwoordelijk voor het budget.
De budgethouders kunnen deelbudgethouders aanwijzen. Deze aanwijzing wordt vastgelegd in een aanwijzingsbesluit, waarin is opgenomen voor welke budgetten de aangewezen deelbudgethouders verantwoordelijk zijn.
Als deelbudgethouders kunnen teamleiders en medewerkers van de gemeente aangewezen. Externe medewerkers kunnen eveneens als deelbudgethouder worden aangewezen door de budgethouder.
De deelbudgethouders kunnen PAV-ers aanwijzen. Deze aanwijzing wordt vastgelegd in een aanwijzingsbesluit, waarin is opgenomen welke prestaties de PAV-ers aan mogen gaan/goedkeuren. De deelbudgethouder blijft verantwoordelijk voor het budget.
Verantwoordelijkheden en bevoegdheden
Artikel 9 Fiattering betalingen en prestaties
5 De (deel)budgethouder ontvangt van het team Planning en Kwaliteit maandelijks een rapportage waarin inzicht wordt gegeven in alle betaalde facturen beneden de € 500. De (deel)budgethouder fiatteert de maandelijks ontvangen rapportages voor akkoord en zendt deze retour naar het team Planning en Kwaliteit.
De functie van budgethouder/PAV-er is onverenigbaar met de functie van concerncontroller, kassier, medewerkers crediteuren en debiteuren.
In die gevallen waarin deze regeling niet voorziet, beslist het College van Burgemeester en Wethouders.