CVDR302413_1Verordening ex artikel 212 GemeentewetnlregelingRegionale Dienst Werk en Inkomen Kromme Rijn Heuvelrug2013-06-26BunnikDe BiltUtrechtse HeuvelrugWijk bij DuurstedeZeisthuis- aan huisbladen deelnemende gemeentenControleverordening 2013 Regionale Dienst Werk en Inkomen Kromme Rijn Heuvelrugartikel 213 van de Gemeentewet en artikel 20 van de Gemeenschappelijke Regeling RDWI.algemeen bestuurfinanciën en economie2013-06-26De tekst in dit document is vrij van auteursrecht en
databankrecht2013-06-262021-06-30nieuwe regelingOnbekendgeengeenGeenVerordening ex artikel 212 GemeentewetHet algemeen bestuur van de Regionale Dienst Werk en Inkomen Kromme rijn
Heuvelrug (RDWI), hierna te noemen RDWI.Gelet op:
artikel 213 van de Gemeentewet;
artikel 20 van de Gemeenschappelijke Regeling RDWI.
besluit vast te stellen de:Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting
van de financiële organisatie van de RDWI Kromme Rijn Heuvelrug. 1Opdrachtverlening accountantscontrole1.De accountantscontrole van de jaarrekening als bedoeld in artikel 213,
lid 2, Gemeentewet, wordt opgedragen aan een door het algemeen bestuur
te benoemen accountant.2.Het dagelijks bestuur bereidt in overleg met de algemeen bestuur de
aanbesteding van de accountantscontrole voor.3.Het algemeen bestuur stelt voor de aanbesteding van de
accountantscontrole het programma van eisen vast.4.In geval van Europese aanbesteding van de accountantscontrole stelt het
algemeen bestuur voor de selectie van de accountant de selectiecriteria
vast en per selectiecriterium de bijbehorende weging vast.2Informatieverstrekking door het dagelijks bestuur1.Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor de samenstelling van de
jaarrekening conform de geldende interne - en externe wet- en
regelgeving en overlegt deze aan de accountant voor controle.2.Het dagelijks bestuur draagt er zorg voor, dat alle aan de jaarrekening
ten grondslag liggende verordeningen, nota’s, collegebesluiten,
deelverantwoordingen, administraties, plannen, overeenkomsten,
berekeningen e.d. voor de accountant ter inzage liggen en goed
toegankelijk zijn.3.Bij de jaarrekening bevestigt het dagelijks bestuur schriftelijk aan de
accountant, dat alle hem bekende informatie van belang voor de
oordeelsvorming van de accountant is verstrekt.4.Het dagelijks bestuur overlegt de gecontroleerde jaarrekening samen met
de accountantsverklaring en het verslag van bevindingen voor uiterlijk 1
april aan de Colleges van de deelnemende gemeenten.5.Alle informatie die na afgifte van de accountantsverklaring en voor
behandeling van de jaarrekening in het algemeen bestuur beschikbaar komt
en die van invloed is op het beeld dat de jaarrekening geeft, wordt
terstond door het dagelijks bestuur aan het algemeen bestuur en de
accountant gemeld.3Inrichtingaccountantscontrole1.De accountant bepaalt binnen het kader van de opdrachtverlening de
wijze, waarop de accountantscontrole wordt ingericht, alsmede de aard en
de omvang van de daarbij behorende werkzaamheden.2.De accountant bepaalt binnen het kader van de opdrachtverlening de
frequentie van de uit te voeren controles. De accountant kan de
controlewerkzaamheden zonder voorafgaande kennisgeving uitvoeren.3.Ter bevordering van een efficiënte en doeltreffende accountantscontrole
vindt periodiek (afstemmings-)overleg plaats tussen de accountant en
(een vertegenwoordiger uit) het algemeen bestuur, (een
vertegenwoordiger) van het dagelijks bestuur, de directeur en de
controller (audit commissie).4Toegang tot informatie1.De accountant is bevoegd tot het opnemen van alle kassen, waardepapieren
en voorraden en het inzien van alle boeken, notulen, brieven,
computerbestanden en overige bescheiden waarvan hij inzage voor de
accountantscontrole nodig oordeelt. Het dagelijks bestuur draagt er zorg
voor, dat de accountant voor de uitvoering van zijn
controlewerkzaamheden een onbelemmerde toegang heeft tot alle kantoren,
magazijnen, werkplaatsen, terreinen en informatiedragers van de
gemeente.2.De accountant is bevoegd om van alle ambtenaren mondelinge en
schriftelijke inlichtingen en verklaringen te verlangen die hij voor de
uitvoering van zijn opdracht denkt nodig te hebben. Het dagelijks
bestuur draagt er zorg voor, dat de desbetreffende ambtenaren hieraan
hun medewerking verlenen.3.Het dagelijks bestuur draagt er zorg voor, dat de ambtenaren van de
dienst zijn gehouden de accountant alle informatie te verstrekken, opdat
de accountant zich een juist en volledig oordeel kan vormen over de
rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties en het
gevoerde beheer en over de getrouwheid van de daarover verstrekte
informatie.5Overige controles en opdrachten1.Het dagelijks bestuur kan de door het algemeen bestuur benoemde
accountant opdracht geven tot het uitvoeren van specifieke werkzaamheden
met betrekking tot de rechtmatigheid, de doelmatigheid en de
doeltreffendheid voor zover de onafhankelijkheid van de accountant
daarmee niet in het geding komt. Het dagelijks bestuur informeert de
algemeen bestuur vooraf over deze aan de accountant te verstrekken
opdrachten.2.Het dagelijks bestuur draagt de zorg voor de uitvoering van het beleid
betreffende de specifieke uitkeringen volgens de eisen van
rechtmatigheid van de ministeries. Het dagelijks bestuur is voor de
controle van de rechtmatige besteding van specifieke uitkeringen bevoegd
de opdracht te verlenen aan een andere dan de door het algemeen bestuur
benoemde accountant, indien dit in het belang van de dienst is.3.Het dagelijks bestuur draagt de zorg voor de verantwoording aan derden
(Belastingdienst, ABP, Sociale verzekeringsbank, e.d.) en neemt hierbij
de gestelde controle-eisen in acht. Indien een deel van deze
verantwoording dient te worden uitgevoerd door een accountant, is het
dagelijks bestuur bevoegd hiervoor de opdracht verlenen aan een andere
dan de door het algemeen bestuur benoemde accountant, indien dit in het
belang van de dienst is.6Rapportering.
Indien de accountant bij een controle afwijkingen constateert die
leiden tot het niet afgeven van een goedkeurende verklaring, meldt
hij deze terstond schriftelijk aan het algemeen bestuur en zendt een
afschrift hiervan aan het dagelijks bestuur.
In aanvulling op het in de wet voorgeschreven verslag van
bevindingen brengt de accountant over de door hem uitgevoerde
(deel-)controles verslag uit over zijn bevindingen van niet van
bestuurlijk belang aan de ambtenaar van wie het geldelijk beheer, de
administratie en of de beheersdaden zijn gecontroleerd, het hoofd
van de afdeling waar de ambtenaar werkzaam is, de directeur, dan wel
andere daarvoor in aanmerking komende ambtenaren.
De accountantsverklaring en het verslag van bevindingen worden voor
verzending aan het algemeen bestuur door de accountant aan het
dagelijks bestuur voorgelegd met de mogelijkheid voor het dagelijks
bestuur om op deze stukken te reageren. Het dagelijks bestuur geeft
binnen zes weken een reactie op deze stukken.
De accountant bespreekt voorafgaand aan de behandeling van de
jaarstukken het verslag van bevindingen met (een voor dit doel door
het algemeen bestuur ingestelde vertegenwoordiging van) het algemeen
bestuur.
7InwerkingtredingDeze verordening treedt in werking met ingang van de datum van het besluit
van het algemeen bestuur, met dien verstande dat zij van toepassing is op de
accountantscontrole van de jaarrekening (en deelverantwoordingen) van het
verslagjaar 2013 en later.8CiteertitelDeze verordening kan worden aangehaald onder de naam “Controleverordening
2013 Regionale Dienst Werk en Inkomen Kromme Rijn Heuvelrug.”. Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van
Regionale Dienst Werk en Inkomen van 26 juni 2013.De voorzitter, De directeur RDWI,B.J. de Vries C.A. Mosselman