Normen- en toetsingskader accountantscontrole jaarrekening 2009

Wetstechnische informatie

Gegevens van de regeling
Organisatie	Nieuwegein
Organisatietype	Gemeente
Officiële naam regeling	Normen- en toetsingskader accountantscontrole jaarrekening 2009
Citeertitel	Normen- en toetsingskader accountantscontrole jaarrekening 2009
Vastgesteld door	gemeenteraad
Onderwerp	financiën en economie
Eigen onderwerp	accountantscontrole

Opmerkingen met betrekking tot de regeling

Geen.

Wettelijke grondslag(en) of bevoegdheid waarop de regeling is gebaseerd

Controleverordening.

Overzicht van in de tekst verwerkte wijzigingen
Datum inwerkingtreding	Terugwerkende kracht tot en met	Datum uitwerkingtreding	Betreft	Datum ondertekening Bron bekendmaking	Kenmerk voorstel
16-02-2006		16-11-2010	nieuwe regeling	16-02-2006 De Molenkruier	2005-453

Tekst van de regeling

Intitulé

Normen- en toetsingskader accountantscontrole jaarrekening 2009

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Nieuwegein;

gelet op de Controleverordening, welke door de raad is vastgesteld bij besluit van 9 oktober 2003;

b e s l u i t :

1.
In te stemmen met de door het college voorgestelde werkwijze voor begrotingsrechtmatigheid in het kader van de jaarrekening 2009;
2.
In te stemmen met de prioritering van begrotingsoverschrijdingen in het kader van de controle op de begrotingsrechtmatigheid, zoals aangeduid in de bij dit raadsbesluit gevoegde bijlage ‘Normenkader begrotingsoverschrijdingen 2009’ (bijlage 1);
3.
Vast te stellen het normen- en toetsingskader 2009 zoals aangeduid in de bij dit raadsbesluit gevoegde bijlagen (bijlage 2 en bijlage 3).

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 14 oktober 2009,

de griffier

de voorzitter

Bijlage 1 Behorend bij raadsbesluit 2005-453 d.d. 16 februari 2006 inzake normenkader begrotingsrechtmatigheid.

	Soort overschrijding	Overschrijding te voorkomen J/N	Prioriteit	Toelichting


	Overschrijdingen niet passend binnen het bestaande beleid
1	Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor geen voorstel tot begrotingsaanpassing is ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk ruimer geinterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd.	J	hoog
2	Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd, omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt. Het deels niet ontvangen van een gedeclareerde subsidie, belastingnaheffingen, boete’s en ambtshalve kortingen zijn daarvan voorbeelden.	J	hoog
3	Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk pas in latere jaren via hogere afschrijvings- en financieringslasten zichtbaar worden. Dergelijke overschrijding zijn het gevolg van overschrijdingen op kapitaalkredieten. Over de stand van zaken met betrekking tot kapitaalkredieten wordt in de jaarrekening separaat gerapporteerd. Ingevolge de verordening artikel 212 GW dienen niet bij de begroting geraamde verplichtingen die groter zijn dan € 500.000 vooraf aan de raad te worden voorgelegd. Daarna neemt het college hierover een besluit.	J	hoog	In de jaarrekening zal worden aangegeven op welke wijze in dekking van de hogere kapitaallasten zal worden voorzien.
4	Kostenoverschrijdingen” welke weliswaar in financiele zin binnen de begroting blijven, maar waarbij (aanzienlijk) minder prestaties zijn geleverd c.q. activiteiten zijn ontplooid dan in de begroting als doelstelling was aangegeven. Dit valt ook onder het rechtmatigheidsaspect “aanvaardbaarheidscriterium”.	J	hoog	In de jaarrekening zullen de financiële aspecten worden gerelateerd aan de gerealiseerde maatschappelijke effecten

	Soort overschrijding	Overschrijding te voorkomen J/N	Prioriteit

	Overschrijdingen passend binnen het bestaande beleid
5	Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. Tot deze categorie behoort in principe ook de grondexploitatie. De grondexploitatie beslaat echter een productietermijn van 10 jaar of meer. Mogelijk worden bijvoorbeeld inkomsten pas in latere jaren gerealiseerd. Per jaar worden de kostprijsberekeningen van de in exploitatie zijnde grondexploitaties geactualiseerd. Het resultaat van deze actualisatie vormt het jaarresultaat. Mogelijke overschrijdingen zijn hierin meegenomen. Dit resultaat van de grondexploitatie wordt op grond van de beheersverordening separaat gepresenteerd in de jaarrekening.	N	laag
6	Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig konden worden gesignaleerd. Bijvoorbeeld vanwege een open einde (subsidie)regeling zoals dekking van een achteraf tegenvallend subsidiabel exploitatietekort van een verbonden partij, het uiteindelijk niet kunnen innen van vorderingen, noodzakelijke afwaarderingen door marktomstandigheden (duurzame waardevermindering). Vaak blijken dergelijke zaken pas in het kader van het opmaken van de jaarrekening.	N	laag
7	Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis had via tussentijdse gegevens al wel bekend kunnen zijn (duurdere inhuur vervangend personeel, hoger uitvallende stelposten/meerwerk in niet-activeerbare activiteiten, duurdere inkoop, reeds bekend zijnd faillissement van een debiteur). Bij de vaststelling van het normenkader voor de controle op de rechtmatigheid is bepaald dat kostenoverschrijdingen moeten te worden gemeld wanneer het saldo van een programma met € 25.000 worden overschreden.	J	hoog

	Soort overschrijding	Overschrijding te voorkomen J/N	Prioriteit	Toelichting

	Overige categorieën overschrijdingen
8	Overschrijdingen als gevolg van toerekening op basis van de urenbesteding. In het algemeen zijn dergelijke overschrijdingen budgettair neutraal. Tegenover een hogere doorberekening van uren op de programma’s staat een positief resultaat op de kostenplaatsen. Overschrijdingen op grond van urentoerekening zijn relevant indien de realisatie van andere producten binnen hetzelfde programma of een ander programma onder druk komen te staan.	N	laag	oorzaken kunnen zeer divers zijn b.v. andere prioriteiten, ziekte, vacatures etc.
9	Uitgaven die ten laste van een voorziening worden gedaan en waardoor de omvang van de voorziening onder druk komt te staan. Het betreft hier uitgaven die de in de voorziening geraamde verplichtingen te boven gaan.	J	middel
10	Kostenoverschrijdingen die direct gecompenseerd worden door aanwending van egalisatiereserves (zoals bij kostendekkende heffingen) of andere reserves.	J	middel
11	Resultaten van de bedrijfsvoering die tot uitdrukking komen in het calculatieresultaat op kostenplaatsen en betrekking hebben op prijsverschillen. (bijvoorbeeld: meer inhuur derden, hogere salarislasten etc.)	J	middel	oorzaken kunnen prijs- en efficiencyverschillen zijn. Bedr.voering betreft geen primair proces, derhalve geen hoge prioriteit.

BIJLAGE 2

Nr	Regeling/besluit	Nr gemeente-blad	datum besluit raad resp. B&W

	RAADSBESLUITEN		datum besluit raad
	1. Bestuur, samenleving en dienstverlening
1	Verordening vergoeding onkosten wethouders	95	12 september 2002
2	Verordening vergoedingen raads- en commissieleden Nieuwegein	129	28 september 2006
3	Verordening ter beschikkingstelling computer- en communicatieapparatuur wethouders en raadsleden	130	18 mei 2006
	2. Openbare orde en veiligheid
4	Verordening brandweerrechten 2009	131	12 augustus 2008
	3. Onderwijs, opvoeding en jeugd
5	Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs Nieuwegein	32	19 juli 2007
6	Verordening leerlingenvervoer Gemeente Nieuwegein 2005	45	19 mei 2005
7	Verordening Bestuurscommissie Openbaar Voortgezet Onderwijs	96	26 juni 2003
	4. Maatschappelijke ondersteuning en participatie
	Bijstandsregelingen:
8	Uitvoeringsbesluit WWB, bijzondere bijstand	-	16 december 2003
9	Verordening gemeentelijke bijstandsnormen	51	16 december 2003
10	Verordening afstemming bijstand Nieuwegein 2005	166	23 juni 2005
11	Fraudeverordening Wet Werk en Bijstand 2004	189	4 november 2004
	Totaal bijstand

12	Verordening tegemoetkoming kinderopvang Nieuwegein	203	23 juni 2005

13	Algemene subsidieverordening Nieuwegein 2000	93	9 september 1999
14	Algemene subsidieverordening Nieuwegein	93	16 december 2008
	Totaal subsidieverordening

15	Subsidieregeling amateuristische kunstbeoefening	14	22 november 2001
16	Regeling tarieven sportaccommodaties en overige accommodaties Nieuwegein		26 februari 2008
17	Raadsbesluit aandelenovereenkomst NV Sportinrichtingen	-	overeenkomst dd.7 april 2004
18	Notitie herziening uitvoering regels ASV sport	-	ASV
19	Verordening individuele voorzieningen maatschappelijke ondersteuning	208	28 september 2006
20	Verordening raad van WMO-vragers	209	28 september 2006
21	Verordening reïntegratie Nieuwegein 2009	165	16 december 2008
	5. Economie, Werk en vrije tijd
22	Verordening marktgelden 2009	50	12 augustus 2008
	6. Ruimtelijke ontwikkeling
23	Wegsleepregeling Nieuwegein 2004	142	7 april 2004
24	Exploitatieverordening gemeente Nieuwegein 2005	29	17 februari 2005
	7. Duurzame ontwikkeling
25	Verordening Afvalstoffenheffing 2009	125C	12-08-2008
	8. Beheer openbare ruimte
26	Verordening lijkbezorgingsrechten 2009	21	12 augustus 2008
27	Verordening rioolheffing 2009	42	12 augustus 2008
	Algemene dekkingsmiddelen + leges
28	Verordening onroerende-zaakbelastingen 2009	1	12 augustus 2008
29	Verordening hondenbelasting 2009	2	12 augustus 2008
30	Legesverordening 2009	3	28 maart 2009
31	Verordening op de precariobelasting 2009	6	12 augustus 2008
32	Parkeerbelastingverordening 2009	162	12 november 2008
33	Verordening roerende-zaakbelastingen 2009	190	12 augustus 2008
34	Verordening kadegeld 1995	44	22 november 2001
35	Kwijtscheldingsregeling gemeentelijke belastingen 2008	211	08 november 2007
	Financieel beheer en beleid
36	Controleverordening gemeente Nieuwegein	179	9 oktober 2003
37	Financiële beheersverordening gemeente Nieuwegein	180	10 mei 2007
38	Verordening dwangsom bij niet tijdig beslissen	210	14 december 2006
39	Regeling budgethouderschap gemeente Nieuwegein	205	10 mei 2007
40	Nota 'Investerings- en afschrijvingenbeleid'		25 februari 2009
41	Nota 'Beleid reserves en voorzieningen		14 december 2006
42	Raadsbesluit hoofdlijnennotitie resultaatbestemmen		24 september 2008

	BESLUITEN B&W		datum besluit B&W
	1. Bestuur, samenleving en dienstverlening
43	Reglement met betrekking tot de kosten van reizen, verblijf en representatie door leden van het college van B&W	64	5 juni 2002
44	Procedure declaraties gemeentesecretaris en directeuren	65	18 oktober 2005
45	Regeling inconveniëntenwaardering	109	25 maart 1997
46	Bezoldigingregeling gemeente Nieuwegein	111	1 juli 2007
47	Uitvoeringsbepaling artikel 6.5.6, lid 3 van de UWO (terugbetalingsverplichting ouderschapsverlof)	149	24 oktober 1991
48	Stimuleringsregeling vervroegde pensionering	154	12 maart 1985
49	Fietsregeling Nieuwegein	168	28 oktober 2003
50	Vergoedingregeling reis- en verblijfkosten	172	3 juli 2007
51	Richtlijn attenties bij bijzondere gelegenheden	124	12-07-2007
52	Toelagen- en vergoedingen overzicht	220	12 juli 2007
53	Regeling cafetariamodel gemeente Nieuwegein	218	12 juli 2007
	3. Onderwijs, opvoeding en jeugd
54	Verordening bestuurscommissie openbaar voortgezet onderwijs	96	27 mei 2003
	4. Maatschappelijke ondersteuning en participatie
55	Uitvoeringsbesluit WMO-verordening, financieel deel	208A	19 december 2006
56	Subsidieregeling zelforganisaties allochtonen 2002	91	22 november 2001
	Algemene dekkingsmiddelen + leges
57	Regeling gemeentelijke belastingen (betreft o.a. invorderingsrente)	15	3 maart 1998
58	B&W-besluit parkeertarieven garages 2009-2011	-	10 februari 2009
	Financieel beheer en beleid
59	Financieringsstatuut Gemeente Nieuwegein	75	20 december 2005
60	Regeling autorisatiestructuur betalingsverkeer	-	23 september 2003
61	Richtlijnen jaarrekening 2009	-	nog opstellen najaar 2009
62	Nota Aanbestedingsbeleid	-	7 februari 2006


	EXTERNE REGELGEVING
63	Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA)
64	Algemene Wet Bestuursrecht
65	Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten
66	Ambtenarenwet
67	Besluit Begroting en Verantwoording
68	Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ)	SISA
69	Besluit vaststelling doelstelling en bekostiging Onderwijsachterstandenbeleid	SISA
70	Burgerlijke wetboek
71	CAR/UWO
72	EU aanbestedingsregels
73	EU staatssteunregels
74	Financiële verhoudingswet
75	Fiscale wetgeving
76	Gemeentefonds
77	Gemeentewet
78	Huisvestingswet
79	Invorderingswet Gemeentelijke Belasting
80	Regeling stimulering aanpassing huisvesting brede scholen en aaanpassing sportaccommodaties ivm multifunctioneel gebruik	SISA
81	Sociale verzekeringswetten
82	Subsidieregeling BANS klimaatconvenant	SISA
83	Tijdelijke stimuleringsregeling buurt, onderwijs en sport	SISA
84	Rechtspositiebesluit raads- en commissieleden
85	Wet basisvoorziening kinderopvang
86	Wet BDU Verkeer en vervoer
87	Wet educatie beroepsonderwijs / Uitvoeringsbesluit WEB	SISA
88	Wet financiering decentrale overheden
89	Wet GBA
90	Wet gemeenschappelijke regelingen
91	Wet inburgering / besluit inburgering	SISA
92	Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)	SISA
93	Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werknemers (IOAW)	SISA
94	Wet stedelijke vernieuwing (ISV)	SISA
95	Wet Maatschappelijke Ondersteuning
96	Wet op het BTW Compensatiefonds
97	Wet op het voortgezet onderwijs
98	Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT)
99	Wet primair onderwijs
100	Wet rechten burgerlijke stand
101	Wet waardering Onroerende Zaken
102	Wet Werk en Bijstand (WWB)	SISA
103	Wet werkloosheidsvoorziening	SISA
104	Afwikkeling nalatenschap oude vreemdelingenwet	SISA
105	Subsidieregeling aanpak zwerfafval 2007-2009	SISA
106	Wet sociale Werkvoorzieningen	SISA
107	Centra voor Jeugd en Gezin	SISA
108	Actieplan Cultuurbereik 2005-2008 (APCB)	SISA
109	Regeling Externe veiligheid gemeenten	SISA

Bijlage 3

				Materieel belang
Nr	Regeling/besluit	Nr gemeente-blad	datum besluit raad resp. B&W	totaal lasten	totaal baten	1. Expliciete bepalingen/artike-len met financiële sanctionering	2. Artikel hard-heids-clausule	Controle uit te voeren in jaar:

	RAADSBESLUITEN		datum besluit raad
	1. Bestuur, samenleving en dienstverlening
1	Verordening vergoeding onkosten wethouders	95	12 september 2002	33.398	-	art. 1 t/m 4	nvt	jaarlijks (i.o.v. controle-overleg)
2	Verordening vergoedingen raads- en commissieleden Nieuwegein	129	28 september 2006	613.593	-	art. 1 t/m 5	nvt	jaarlijks
3	Verordening ter beschikkingstelling computer- en communicatieapparatuur wethouders en raadsleden	130	18 mei 2006	34.035	-	art. 1 t/m 6	nvt	2009
	2. Openbare orde en veiligheid
4	Verordening brandweerrechten 2009	131	12 augustus 2008		34.477	art. 3 t/m 5	nvt	2010
	3. Onderwijs, opvoeding en jeugd
5	Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs Nieuwegein	32	19 juli 2007	476.393	-	art. 4, 6, 7, 11, 12, 13, 16, 17, 18, 20, 22, 23, 24, 27, 28 en 40	nvt	jaarlijks
6	Verordening leerlingenvervoer Gemeente Nieuwegein 2005	45	19 mei 2005	812.560	8.266	art. 2 lid 2, 4, 5 lid 1 en 6, 6, 7, 8, 9 en 11 t/m 27	art. 29	jaarlijks
7	Verordening Bestuurscommissie Openbaar Voortgezet Onderwijs	96	26 juni 2003	12.701.607	12.789.738	art. 17	nvt	jaarlijks
	4. Maatschappelijke ondersteuning en participatie
	Bijstandsregelingen:
8	Uitvoeringsbesluit WWB, bijzondere bijstand	-	16 december 2003	-	-	art. 1 t/m 6		jaarlijks
9	Verordening gemeentelijke bijstandsnormen	51	16 december 2003	-	-	art. 2 t/m 4	art. 5	jaarlijks
10	Verordening afstemming bijstand Nieuwegein 2005	166	23 juni 2005	-	-	art. 4, 7 en 11	art. 6 en 10	jaarlijks
11	Fraudeverordening Wet Werk en Bijstand 2004	189	4 november 2004	-	-	art. 2 t/m 8	art. 12	jaarlijks
	Totaal bijstand			11.794.545	11.845.657

12	Verordening tegemoetkoming kinderopvang Nieuwegein	203	23 juni 2005	102.730	-	art. 2, 3, 4, 5, 6, 9, 10, 13 en 14	art. 16	2011

13	Algemene subsidieverordening Nieuwegein 2000	93	9 september 1999	-	-	art. 2.1, 2.2, 3.1, 4.1, 4.2 en 5.2	art. 4.2 lid 5 en 6.1	jaarlijks
14	Algemene subsidieverordening Nieuwegein	93	16 december 2008	-	-	art. 5, 7.2, 7.4, 10, 15, 20, 21 en 31	art. 29	jaarlijks
	Totaal subsidieverordening			7.874.920

15	Subsidieregeling amateuristische kunstbeoefening	14	22 november 2001	87.414	-	art. 2.1, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 3.1, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 4.1, 4.2, 4.3 en 4.7.2	nvt	2009
16	Regeling tarieven sportaccommodaties en overige accommodaties Nieuwegein		26 februari 2008		767.572	art. 1 en 2	nvt	jaarlijks
17	Raadsbesluit aandelenovereenkomst NV Sportinrichtingen	-	overeenkomst dd.7 april 2004	895.164	-	art 1, 2, 3 en 6.1		jaarlijks
18	Notitie herziening uitvoering regels ASV sport	-	ASV	1.025.787	-	art. 2.3 punt 6 en 7	nvt	jaarlijks
19	Verordening individuele voorzieningen maatschappelijke ondersteuning	208	28 september 2006	7.171.625	590.861	art. 3, 4, 7 t/m 28, 39, 42 en 43	art. 36	jaarlijks
20	Verordening raad van WMO-vragers	209	28 september 2006	3.366	-	art. 9	nvt	geen interne controle
21	Verordening reïntegratie Nieuwegein 2009	165	16 december 2008	3.110.756	-	art. 4, 7, 8, 9 en 10	art. 12	jaarlijks
	5. Economie, Werk en vrije tijd
22	Verordening marktgelden 2009	50	12 augustus 2008		180.329	art. 1, 3, 6 en 7	nvt	jaarlijks
	6. Ruimtelijke ontwikkeling
23	Wegsleepregeling Nieuwegein 2004	142	7 april 2004	-	-	art. 4	nvt	geen interne controle
24	Exploitatieverordening gemeente Nieuwegein 2005	29	17 februari 2005	PM	PM	art. 2 t/m 8 en 11	nvt	jaarlijks
	7. Duurzame ontwikkeling
25	Verordening Afvalstoffenheffing 2009	125C	12-08-2008	-	6.288.222	art. 1 t/m 4 en 6	nvt	jaarlijks
	8. Beheer openbare ruimte
26	Verordening lijkbezorgingsrechten 2009	21	12 augustus 2008		446.404	art. 1 t/m 8	nvt	jaarlijks
27	Verordening rioolheffing 2009	42	12 augustus 2008		3.024.246	art. 2 t/m 7 en 9	nvt	jaarlijks
	Algemene dekkingsmiddelen + leges
28	Verordening onroerende-zaakbelastingen 2009	1	12 augustus 2008		11.402.125	art. 1 t/m 5	nvt	jaarlijks
29	Verordening hondenbelasting 2009	2	12 augustus 2008		264.256	art. 2 t/m 6 en 8	nvt	jaarlijks
30	Legesverordening 2009	3	28 maart 2009		2.284.154	art. 1 t/m 9	nvt	jaarlijks
31	Verordening op de precariobelasting 2009	6	12 augustus 2008		79.806	art. 1 t/m 7 en 9	nvt	2009
32	Parkeerbelastingverordening 2009	162	12 november 2008		1.462.072	art. 1 t/m 4 en 9	nvt	jaarlijks
33	Verordening roerende-zaakbelastingen 2009	190	12 augustus 2008		8.358	art. 1 t/m 7	nvt	geen interne controle
34	Verordening kadegeld 1995	44	22 november 2001		462	art. 2, 6, 7 en 10	nvt	geen interne controle
35	Kwijtscheldingsregeling gemeentelijke belastingen 2008	211	08 november 2007	538.331		art. 1 t/m 3	nvt	jaarlijks
	Financieel beheer en beleid
36	Controleverordening gemeente Nieuwegein	179	9 oktober 2003	PM	PM	art. 1 t/m 8	nvt	geen interne controle
37	Financiële beheersverordening gemeente Nieuwegein	180	10 mei 2007	PM	PM	art. 5 lid 3 en 4, art. 6 lid 5, art. 8, art. 10, art. 11, art. 12 lid 2 t/m 4, art. 13, art. 28	nvt	jaarlijks
38	Verordening dwangsom bij niet tijdig beslissen	210	14 december 2006	PM		art. 2, 3, 5, 6 en 7	nvt	2010
39	Regeling budgethouderschap gemeente Nieuwegein	205	10 mei 2007	PM		art. 3.1 t/m 8.4	nvt	jaarlijks
40	Nota 'Investerings- en afschrijvingenbeleid'		25 februari 2009	10.989.647		hfdst. 2 en 4	nvt	jaarlijks
41	Nota 'Beleid reserves en voorzieningen		14 december 2006	1.099.107	8.365.941	art. 4.2, 5.2 en 5.3	nvt	jaarlijks
42	Raadsbesluit hoofdlijnennotitie resultaatbestemmen		24 september 2008			raadsbesluit	nvt	jaarlijks

	BESLUITEN B&W		datum besluit B&W
	1. Bestuur, samenleving en dienstverlening
43	Reglement met betrekking tot de kosten van reizen, verblijf en representatie door leden van het college van B&W	64	5 juni 2002	23.600	-	art. 3 en 4	nvt	jaarlijks (i.o.v. Controle-overleg)
44	Procedure declaraties gemeentesecretaris en directeuren	65	18 oktober 2005	PM		art. 3, 4 en 6	nvt	jaarlijks (i.o.v. Controle-overleg)
45	Regeling inconveniëntenwaardering	109	25 maart 1997	56.227		art. 5 lid 2, art. 7 lid 1	nvt	2009
46	Bezoldigingregeling gemeente Nieuwegein	111	1 juli 2007	29.535.267	-	art. 2 tm 5, 9, 12 tot en met 17, 19 tm 23, 27, 28, 30 en 31	nvt	jaarlijks
47	Uitvoeringsbepaling artikel 6.5.6, lid 3 van de UWO (terugbetalingsverplichting ouderschapsverlof)	149	24 oktober 1991	PM		gehele besluit	nvt	geen interne controle
48	Stimuleringsregeling vervroegde pensionering	154	12 maart 1985	PM		gehele besluit	nvt	geen interne controle
49	Fietsregeling Nieuwegein	168	28 oktober 2003	PM		art. 1 t/m 3	nvt	2010
50	Vergoedingregeling reis- en verblijfkosten	172	3 juli 2007	zie nr. 47				jaarlijks
51	Richtlijn attenties bij bijzondere gelegenheden	124	12-07-2007	PM				2011
52	Toelagen- en vergoedingen overzicht	220	12 juli 2007	zie nr. 47				jaarlijks
53	Regeling cafetariamodel gemeente Nieuwegein	218	12 juli 2007	zie nr. 47				jaarlijks
	3. Onderwijs, opvoeding en jeugd
54	Verordening bestuurscommissie openbaar voortgezet onderwijs	96	27 mei 2003	zie rbs		art. 2 lid 2 en 3, art. 3 lid 6 en 7 en art. 4	nvt	jaarlijks
	4. Maatschappelijke ondersteuning en participatie
55	Uitvoeringsbesluit WMO-verordening, financieel deel	208A	19 december 2006	zie rbs		art. 1, 2, 6, 8 t/m 15, 17 t/m 20, 22, 23, 26 en 27	nvt	jaarlijks
56	Subsidieregeling zelforganisaties allochtonen 2002	91	22 november 2001	29.796	-	art. 2 t/m 7	nvt	2009
	Algemene dekkingsmiddelen + leges
57	Regeling gemeentelijke belastingen (betreft o.a. invorderingsrente)	15	3 maart 1998	-	PM	art. 4 en 5	nvt	2009
58	B&W-besluit parkeertarieven garages 2009-2011	-	10 februari 2009		310.500	tariefsbepaling parkeergarages	nvt	jaarlijks
	Financieel beheer en beleid
59	Financieringsstatuut Gemeente Nieuwegein	75	20 december 2005	2.155.936	1.876.460	art. 4 lid 7 t/m 24, art. 5 lid 5, 8, 9, 10 en 11	nvt	jaarlijks
60	Regeling autorisatiestructuur betalingsverkeer	-	23 september 2003	PM		art. 3 t/m 5	nvt	jaarlijks
61	Richtlijnen jaarrekening 2009	-	nog opstellen najaar 2009	PM		na opstellen nader in te vullen	nvt	jaarlijks
62	Nota Aanbestedingsbeleid	-	7 februari 2006	22.880.000	-	art. 3.2 t/m 3.6	nvt	jaarlijks

				114.045.804	62.029.906
	EXTERNE REGELGEVING
63	Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA)
64	Algemene Wet Bestuursrecht
65	Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten
66	Ambtenarenwet
67	Besluit Begroting en Verantwoording
68	Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ)	SISA
69	Besluit vaststelling doelstelling en bekostiging Onderwijsachterstandenbeleid	SISA
70	Burgerlijke wetboek
71	CAR/UWO
72	EU aanbestedingsregels
73	EU staatssteunregels
74	Financiële verhoudingswet
75	Fiscale wetgeving
76	Gemeentefonds
77	Gemeentewet
78	Huisvestingswet
79	Invorderingswet Gemeentelijke Belasting
80	Regeling stimulering aanpassing huisvesting brede scholen en aaanpassing sportaccommodaties ivm multifunctioneel gebruik	SISA
81	Sociale verzekeringswetten
82	Subsidieregeling BANS klimaatconvenant	SISA
83	Tijdelijke stimuleringsregeling buurt, onderwijs en sport	SISA
84	Rechtspositiebesluit raads- en commissieleden
85	Wet basisvoorziening kinderopvang
86	Wet BDU Verkeer en vervoer
87	Wet educatie beroepsonderwijs / Uitvoeringsbesluit WEB	SISA
88	Wet financiering decentrale overheden
89	Wet GBA
90	Wet gemeenschappelijke regelingen
91	Wet inburgering / besluit inburgering	SISA
92	Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)	SISA
93	Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werknemers (IOAW)	SISA
94	Wet stedelijke vernieuwing (ISV)	SISA
95	Wet Maatschappelijke Ondersteuning
96	Wet op het BTW Compensatiefonds
97	Wet op het voortgezet onderwijs
98	Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT)
99	Wet primair onderwijs
100	Wet rechten burgerlijke stand
101	Wet waardering Onroerende Zaken
102	Wet Werk en Bijstand (WWB)	SISA
103	Wet werkloosheidsvoorziening	SISA
104	Afwikkeling nalatenschap oude vreemdelingenwet	SISA
105	Subsidieregeling aanpak zwerfafval 2007-2009	SISA
106	Wet sociale Werkvoorzieningen	SISA
107	Centra voor Jeugd en Gezin	SISA
108	Actieplan Cultuurbereik 2005-2008 (APCB)	SISA
109	Regeling Externe veiligheid gemeenten	SISA

	OVERIGE INTERNE CONTROLES (NIET GERELATEERD AAN NORMENKADER)
	Begrotingsuitvoering
	Kwijtschelding
	Salarismutaties
	Advocatenverklaring
	Bankverklaring