Organisatie | Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden |
---|---|
Organisatietype | Waterschap |
Officiële naam regeling | Controleverordening Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden |
Citeertitel | Controleverordening Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden |
Vastgesteld door | algemeen bestuur |
Onderwerp | bestuur en recht |
Eigen onderwerp | bestuur – waterschappen |
Datum ondertekening inwerkingtredingsbesluit: 29-9-2008
Bron bekendmaking inwerkingtredingsbesluit: Wsb 2008/07
Geen
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
01-01-2009 | nieuwe regeling | 17-09-2008 Wsb 2008/07 | FBP.08/112 |
Het algemeen bestuur van Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden,
gelet op het voorstel van dijkgraaf en hoogheemraden van 24 juni 2008 met nummer FBP.08/112,
gelet op artikel 109 van de Waterschapswet en hoofdstuk 5 van het Waterschapsbesluit,
de Verordening controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden vast te stellen.
In deze verordening wordt verstaan onder:
rechtmatigheid in het kader van de accountantscontrole (synoniem: financiële rechtmatigheid):
de mate waarin het tot stand komen van de financiële beheershandelingen en de vastlegging daarvan en voor zover deze beheershandelingen leiden tot baten, lasten en balansmutaties die in de jaarrekening worden verantwoord in overeenstemming zijn met de relevante wet- en regelgeving, zoals bedoeld in het Waterschapsbesluit;
Artikel 2 (verbijzonderde interne controle)
Het dagelijks bestuur zorgt er voor dat de registratie en de ontwikkeling van de bezittingen, schulden en het vermogen van het waterschap systematisch worden gecontroleerd, met dien verstande dat de waardepapieren, de voorraden, de uitstaande leningen, de (debiteuren-)vorderingen, de liquiditeiten, de opgenomen leningen en de (crediteuren-)schulden jaarlijks worden gecontroleerd en registergoederen en bedrijfsmiddelen tenminste eenmaal in de 3 jaar.
Artikel 6 (toegang tot informatie)
De accountant is bevoegd tot het opnemen van alle kassen, waardepapieren en voorraden en het inzien van alle boeken, notulen, brieven, computerbestanden en overige bescheiden, waarvan hij inzage voor de accountantscontrole nodig oordeelt. Het directie team zorgt er voor dat de accountant voor de uitvoering van zijn controlewerkzaamheden een onbelemmerde toegang heeft tot alle kantoren, magazijnen, werkplaatsen, terreinen en informatiedragers van het waterschap.
Indien de accountant bij een controle afwijkingen constateert die leiden tot het niet afgeven van een goedkeurende verklaring, meldt hij deze terstond schriftelijk aan het directie team en vraagt hij het directie team daarop te reageren.
Indien de accountant na het overleg met het directie team daarover de mening blijft toegedaan dat de geconstateerde afwijkingen leiden tot het niet afgeven van een goedkeurende verklaring, meldt hij dit aan het dagelijks bestuur en overlegd met het dagelijks bestuur over deze situatie. Indien de accountant na dit overleg daarover de mening blijft toegedaan dat de constateerde afwijkingen leidt tot het niet afgeven van een goedkeurende verklaring meldt hij dit aan het algemeen bestuur en vermeldt hij daarbij de reactie van het dagelijks bestuur.