Organisatie | Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard |
---|---|
Organisatietype | Waterschap |
Officiële naam regeling | Controleverordening Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard |
Citeertitel | Controleverordening Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard |
Vastgesteld door | algemeen bestuur |
Onderwerp | financiën en economie |
Eigen onderwerp |
De ‘Controleverordening van het hoogheemraadschap van Schieland’ vastgesteld bij besluit van 25 november 1992 en de
‘Controleverordening Krimpenerwaard’ vastgesteld bij besluit van 14 juni 1995, vervallen, met dien verstande dat zij van kracht blijven ten aanzien van de begrotingsjaren tot en met 2008.
Datum ondertekening inwerkingtredingsbesluit: 8-10-2008
Bron bekendmaking inwerkingtredingsbesluit: IJssel- en Lekstreek, 2008, week 47
Geen
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
01-01-2009 | nieuwe regeling | 08-10-2008 IJssel- en Lekstreek, 2008, week 47 | - |
De verenigde vergadering van het Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard;
gelet op artikel 109 van de Waterschapswet en hoofdstuk 5 van het Waterschapsbesluit,
de Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van het Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard.
In deze verordening wordt verstaan onder:
rechtmatigheid in het kader van de accountantscontrole (synoniem: financiële rechtmatigheid):
de mate waarin het tot stand komen van de financiële beheershandelingen en de vastlegging daarvan - voor zover deze beheershandelingen leiden tot baten, lasten en balansmutaties die in de jaarrekening worden verantwoord - in overeenstemming zijn met de relevante wet- en regelgeving, zoals bedoeld in het waterschapsbesluit;
Artikel 2 (verbijzonderde interne controle)
Het college zorgt er voor dat de registratie en de ontwikkeling van de bezittingen, schulden en het vermogen van het waterschap systematisch worden gecontroleerd, met dien verstande dat de waardepapieren, de voorraden, de uitstaande leningen, de (debiteuren-)vorderingen, de liquiditeiten, de opgenomen leningen en de (crediteuren-)schulden jaarlijks worden gecontroleerd en registergoederen en bedrijfsmiddelen tenminste eenmaal in de vier jaar.
Artikel 7 (toegang tot informatie)
De accountant is bevoegd tot het opnemen van alle kassen, waardepapieren en voorraden en het inzien van alle boeken, notulen, brieven, computerbestanden en overige bescheiden, waarvan hij inzage voor de accountantscontrole nodig oordeelt. Het college zorgt er voor dat de accountant voor de uitvoering van zijn controlewerkzaamheden een onbelemmerde toegang heeft tot alle kantoren, magazijnen, werkplaatsen, terreinen en informatiedragers van het waterschap.
Indien de accountant bij een controle afwijkingen constateert die leiden tot het niet afgeven van een goedkeurende verklaring, meldt hij deze terstond schriftelijk aan het college en vraagt hij het college daarop te reageren. Indien de accountant na het overleg met het college daarover de mening blijft toegedaan dat de geconstateerde afwijkingen leiden tot het niet afgeven van een goedkeurende verklaring, meldt hij dit aan de verenigde vergadering en vermeldt hij daarbij de reactie van het college.