Organisatie | Molenwaard |
---|---|
Organisatietype | Gemeente |
Officiële naam regeling | Controleverordening 2013 gemeente Molenwaard |
Citeertitel | Controleverordening 2013 gemeente Molenwaard |
Vastgesteld door | gemeenteraad |
Onderwerp | financiën en economie |
Eigen onderwerp |
Geen
Gemeentewet
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
18-01-2013 | 01-01-2013 | 01-01-2015 | Nieuwe regeling | 15-01-2013 | 28355 |
De raad van de gemeente Molenwaard;
Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 18 december 2012;
De controleverordening ex artikel 213 Gemeentewet vast te stellen.
De tekst van de Controleverordening is comform het advies van de door de onderscheide raden van de gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuiw-Lekkerland ingestelde Auditcommissie.
In deze verordening wordt verstaan onder:
de inrichting van het financieel beheer en de financiële organisatie gericht op de vraag of deze een getrouwe en rechtmatige verantwoording mogelijk maken; waarbij de nadere regels die bij of krachtens algemene maatregel van bestuur worden gesteld op grond van het zesde lid van artikel 213 Gemeentewet, in acht worden genomen.
het overeenstemmen van het tot stand komen van de financiële beheershandelingen en de vastlegging daarvan met de relevante wet- en regelgeving, zoals bedoeld in het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten.
d.Auditcommissieeen door de Raad/het Algemeen Bestuur ingestelde commissie bedoeld voor advisering aan de Raad/het Algemeen Bestuur en het College/Dagelijks Bestuur over allerlei bedrijfseconomische aspecten die verband houden met het beleid van de gemeente/Werkorganisatie De Waard en de wijze waarop controle en verantwoording door het College/Dagelijks Bestuur plaatsvindt.
Artikel 2. Opdrachtverlening accountantscontrole
In afwijking van het gestelde in lid 3, letters e en f kan de Raad/het Algemeen Bestuur via de Auditcommissie in het programma van eisen opnemen, dat de Raad/het Algemeen Bestuur jaarlijks voorafgaand aan de accountantscontrole in overleg met de accountant vaststelt de posten van de jaarrekening, de posten van de deelverantwoordingen, de producten van de gemeente/Werkorganisatie De Waard en de organisatieonderdelen, waaraan de accountant bij zijn controle specifiek aandacht dient te besteden en welke rapporteringstoleranties hij daarbij dient te hanteren.
Artikel 3. Informatieverstrekking door het College/Dagelijks Bestuur
Alle informatie die na afgifte van de accountantsverklaring en voor behandeling van de jaarrekening in de Raad/het Algemeen Bestuur beschikbaar komt en die van invloed is op het beeld dat de jaarrekening geeft, wordt terstond door het College/Dagelijks Bestuur aan de Raad/het Algemeen Bestuur en de accountant gemeld.
Artikel 4. Inrichting accountantscontrole
Ter bevordering van een efficiënte en doeltreffende accountantscontrole vindt periodiek (afstemmings)overleg plaats tussen de accountant, de Auditcommissie, de Griffier, de portefeuillehouder Financiën/het portefeuillehoudersoverleg Financiën, de Gemeentesecretaris/Algemeen Directeur, en het Hoofd Financiën c.q. de Financieel Controller van de Werkorganisatie De Waard.
Artikel 5. Overige controles en opdrachten
Het College/Dagelijks Bestuur kan de door de Raad/het Algemeen Bestuur benoemde accountant opdracht geven tot het uitvoeren van specifieke werkzaamheden met betrekking tot de rechtmatigheid, de doelmatigheid en de doeltreffendheid voor zover de onafhankelijkheid van de accountant daarmee niet in het geding komt. Het College/Dagelijks Bestuur informeert de Raad/het Algemeen Bestuur over deze aan de accountant te verstrekken opdrachten.
Het College/Dagelijks Bestuur draagt de zorg voor de uitvoering van het beleid betreffende de specifieke uitkeringen volgens de eisen van rechtmatigheid van de ministeries. Het College/Dagelijks Bestuur is voor de controle van de rechtmatige besteding van specifieke uitkeringen bevoegd de opdracht te verlenen aan een andere dan de door de Raad/het Algemeen Bestuur benoemde accountant, indien dit in het belang van de gemeente is.
Het College/Dagelijks Bestuur draagt de zorg voor de verantwoording aan derden (Belastingdienst, ABP, Sociale verzekeringsbank, CBS, e.d.) en neemt hierbij de gestelde controle-eisen in acht. Indien een deel van deze vereisten moet worden uitgevoerd door een accountant, is het College/Dagelijks Bestuur bevoegd hiervoor de opdracht verlenen aan een andere dan de door de Raad/het Algemeen Bestuur benoemde accountant, indien dit in het belang van de gemeente/Werkorganisatie De Waard is.
In aanvulling op het in de wet voorgeschreven verslag van bevindingen brengt de accountant over de door hem uitgevoerde (deel)controles verslag uit over zijn bevindingen van niet van bestuurlijk belang aan de Gemeentesecretaris/Algemeen Directeur dan wel andere daarvoor in aanmerking komende ambtenaren.