Organisatie | Rotterdam |
---|---|
Organisatietype | Gemeente |
Officiële naam regeling | Controleverordening gemeente Rotterdam |
Citeertitel | Controleverordening gemeente Rotterdam |
Vastgesteld door | gemeenteraad |
Onderwerp | bestuur en recht |
Eigen onderwerp |
Geen.
Gemeentewet, art. 213, lid 1
Geen
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
18-12-2003 | 05-04-2012 | nieuwe regeling | 18-12-2003 Gemeenteblad 2003-233 | Voorstel van B&W van 21 november 2003, 03FIN02501; raadsstuk 2003-1463 | |
18-12-2003 | nieuwe regeling | 18-12-2003 Gemeenteblad 2003-233 | Voorstel van B&W van 21 november 2003, 03FIN02501; raadsstuk 2003-1463 |
De Raad van de gemeente Rotterdam,
Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 21 november 2003, 03FIN02501; raadsstuk 2003-1463;
overwegende dat de dualiseringswetgeving gronden geeft om de Verordening op de controle van de administratie en van het beheer van vermogenswaarden van de gemeente Rotterdam te vervangen;
gelet op artikel 213, eerste lid, van de Gemeentewet;
vast te stellen de hierna volgende Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Rotterdam (Controleverordening gemeente Rotterdam) alsmede te wijzigen, de Verordening financiering decentrale besturen.
In deze verordening wordt verstaan onder:
Artikel 4 Informatieverstrekking door college
Het college legt in een besluit op de ADR vast dat alle aan de concept-concernrekening ten grondslag liggende verordeningen, nota’s, collegebesluiten, dienstrekeningen, administraties, plannen, overeenkomsten, berekeningen e.d. voor de ADR ter inzage liggen en onbelemmerd toegankelijk zijn. Daarnaast bevestigt het college schriftelijk aan de ADR, dat alle haar bekende informatie van belang voor de oordeelsvorming van de accountant is verstrekt.
Artikel 6 Toegang tot informatie
De accountant is zonder meer en zonder nadere aankondiging bevoegd tot het opnemen van alle kassen, waardepapieren en voorraden en het inzien van alle boeken, notulen, brieven, computerbestanden en overige informatiedragers, waarvan zij inzage voor de accountantscontrole nodig oordeelt. Het college draagt er zorg voor dat de accountant voor de uitvoering van zijn controlewerkzaamheden een onbelemmerde en onverwijlde toegang heeft tot alle kantoren, magazijnen, archieven, werkplaatsen, terreinen en informatiedragers van de gemeente.
De accountant is bevoegd om van alle ambtenaren en collegeleden mondelinge en schriftelijke inlichtingen en verklaringen te verlangen die de dienst voor de uitvoering van zijn opdracht vindt nodig te hebben. Het college draagt er zorg voor, dat collegeleden en de desbetreffende ambtenaren hieraan hun medewerking verlenen.
Het college draagt er zorg voor dat alle diensten van de gemeente zijn gehouden de accountant alle informatie te verstrekken, opdat deze zich een juist en volledig oordeel kan vormen over de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties en het gevoerde beheer en over de getrouwheid van de daarover verstrekte informatie, alsmede met betrekking tot het vormen van een juist en volledig oordeel over de getrouwheid van de gecontroleerde verantwoordingen.
Artikel 7 Overige controles en opdrachten
Het college geeft de opdracht van de controlewerkzaamheden met betrekking tot de overige verantwoordingen, waaronder die van de specifieke uitkeringen, in het algemeen aan de ADR.
De ADR brengt over de door hen uitgevoerde (deel)controles verslag uit van zijn bevindingen van niet bestuurlijk belang aan de ambtenaar van wie het geldelijk beheer, de administratie en of de beheersdaden zijn gecontroleerd, het hoofd van de dienst waar de ambtenaar werkt, de (concern)controller en of het hoofd financiën dan wel andere daarvoor in aanmerking komende ambtenaren. Hierbij past de accountant de ADR zo nodig het beginsel toe van hoor en wederhoor.