Organisatie | Hellendoorn |
---|---|
Organisatietype | Gemeente |
Officiële naam regeling | Verordening op de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie |
Citeertitel | Controleverordening gemeente Hellendoorn |
Vastgesteld door | gemeenteraad |
Onderwerp | financiën en economie |
Eigen onderwerp |
De datum van inwerkingtreden van de regeling en de wijziging van 24 februari 2005 is bij benadering gekozen, aangezien de bron van bekendmaking niet is te achterhalen.
Geen.
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
18-12-2010 | artt. 4 en 4a | 24-02-2005 Hellendoorn Journaal, 17-12-2010 | 05.573 | ||
18-12-2010 | 01-01-2005 | artt. 1 , 4 en 4a | 15-11-2005 Hellendoorn Journaal, 17-12-2010 | 05.10293 | |
18-12-2010 | art. 4a | 26-06-2007 Hellendoorn Journaal, 17-12-2010 | 07INT00630 | ||
18-12-2010 | art. 4a | 11-03-2010 Hellendoorn Journaal, 17-12-2010 | 10INT00476 | ||
15-11-2003 | nieuwe regeling | 11-11-2003 Onbekend | 03.8356b |
De raad van de gemeente Hellendoorn;
gezien het voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders van 28 oktober 2003;
gelet op artikel 213 Gemeentewet en het Besluit accountantscontrole gemeenten;
vast te stellen de navolgende:
Verordening op de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie
Artikel 2 Opdrachtverlening accountantscontrole
In afwijking van het gestelde in lid 3, letters f en g kan de raad in het programma van eisen opnemen, dat de raad jaarlijks voorafgaand aan de accountantscontrole in overleg met de accountant vaststelt de posten van de jaarrekening, de posten van de deelverantwoordingen, de gemeentelijke producten en de gemeentelijke organisatieonderdelen, waaraan de accountant bij zijn controle specifiek aandacht dient te besteden en welke rapporteringstoleranties hij daarbij dient te hanteren.
De accountant is bevoegd tot het opnemen van alle kassen, waardepapieren en voorraden en het inzien van alle boeken, notulen, brieven, computerbestanden en overige bescheiden, waarvan hij inzage voor de accountantscontrole nodig oordeelt. Het college draagt er zorg voor dat de accountant voor de uitvoering van zijn controlewerkzaamheden een onbelemmerde toegang heeft tot alle kantoren, magazijnen, werkplaatsen, terreinen en informatiedragers van de gemeente.
Het college draagt er zorg voor, dat alle organisatieeenheden van de gemeente zijn gehouden de accountant alle informatie te verstrekken, opdat de accountant zich een juist en volledig oordeel kan vormen over de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten, balansmutaties en het gevoerde beheer en over de getrouwheid van de daarover verstrekte informatie.
Het college kan de door de raad benoemde accountant opdracht geven tot het uitvoeren van specifieke werkzaamheden met betrekking tot de rechtmatigheid, de doelmatigheid en de doeltreffendheid voor zover de onafhankelijkheid van de accountant daarmee niet in het geding komt. Het college informeert de raad vooraf over deze aan de accountant te verstrekken opdrachten.
Het college draagt de zorg voor de uitvoering van het beleid betreffende de specifieke uitkeringen volgens de eisen van rechtmatigheid van de ministeries. Het college is voor de controle van de rechtmatige besteding van specifieke uitkeringen bevoegd de opdracht te verlenen aan een andere dan de door de raad benoemde accountant, indien dit in het belang van de gemeente is.
Het college draagt de zorg voor de verantwoording aan derden (Belastingdienst, ABP, Sociale verzekeringsbank, CBS, e.d.) en neemt hierbij de gestelde controleeisen in acht. Indien een deel van deze vereisten moet worden uitgevoerd door een accountant, is het college bevoegd hiervoor de opdracht te verlenen aan een andere dan de door de raad benoemde accountant, indien dit in het belang van de gemeente is.
In aanvulling op het in de wet voorgeschreven verslag van bevindingen brengt de accountant over de door hem uitgevoerde (deel)controles verslag uit over zijn bevindingen van niet van bestuurlijk belang aan de ambtenaar van wie het geldelijk beheer, het vermogensbeheer, de administratie en de beheersdaden zijn gecontroleerd, het hoofd van het cluster waar de ambtenaar werkzaam is, de (concern)controller en het hoofd financiën dan wel andere daarvoor in aanmerking komende ambtenaren.
Met ingang van dezelfde datum vervallen de Regelen met betrekking tot de controle op de met geldelijk beheer en boekhouding belaste ambtenaren alsmede tot het onderzoek naar de deugdelijkheid der rekeningen, vastgesteld bij Raadsbesluit van 27 juni 1951, nr. 1718, laatstelijk gewijzigd bij Raadsbesluit van 17 maart 1970, nr. 38.623.