CVDR122769_1Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de R.O.G.nlregelingMaassluis2005-06-28MaassluisDe Schakel, 2005-07-20Financiële verordening Voorzieningen Gehandicapten NWNGemeentewet, artikel 212gemeenteraadmaatschappelijke zorg en welzijn2005-06-28De tekst in dit document is vrij van auteursrecht en databankrecht2005-06-282004-07-152015-01-01aard van de wijzigingkenmerk voorstelGeen.Geen.Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de R.O.G.De raad van de gemeente Maassluis besluit,gelet op artikel 212 van de Gemeentewet,vast te stellen:Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de R.O.G.Titeldeel1Artikel1DefinitiesIn deze verordening wordt verstaan onder:a. bestuur: het bestuur van het gemeenschappelijk orgaan Regionale Organisatie Gehandicaptenvoorzieningen Nieuwe Waterweg Noord;b. directeur:de directeur van de stichting Regionale Organisatie Gehandicaptenvoorzieningen Nieuwe Waterweg Noord;c. administratie:het systematisch verzamelen, vastleggen, verwerken en verstrekken van informatie ten behoeve van het besturen, het functioneren en het beheersen van (onderdelen van) de Organisatie van de R.O.G. en ten behoeve van de verantwoording die daarover moet worden afgelegd;d. financiële administratie:het onderdeel van de administratie dat omvat het systematisch maken en verwerken van aantekeningen betreffende de financiële gegevens van (onderdelen van) de organisatie van de R.OG., teneinde te komen tot een goed inzicht in:1. de financieel-economische positie;2. het financiële beheer;3. de uitvoering van de begroting;4. het afwikkelen van vorderingen en schulden;5. alsmede tot het afleggen van rekening en verantwoording daarover.e. administratieve organisatie:het stelsel van organisatorische maatregelen gericht op het tot stand brengen en het in stand houden van de goede werking van de bestuurlijke en ambtelijke informatieverzorging ten behoeve van de verantwoordelijke leiding;f. financieel beheer:het uitoefenen van bestuur over en toezicht op het beheer van middelen en het uitoefenen rechten van de R.O.G;g. rechtmatigheidhet in overeenstemming zijn met geldende wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen en besluiten van het bestuur van het gemeenschappelijk orgaan;h. doelmatigheidhet realiseren van bepaalde prestaties met een zo beperkt mogelijke inzet van middelen;i. doeltreffendheidde mate waarin de beoogde maatschappelijke effecten van het beleid ook daadwerkelijk worden behaald.Titeldeel1Begroting en verantwoordingAfdeling1KaderstellenArtikel21Het bestuur stelt een programma-indeling vast;2Het bestuur stelt per programma vast:

de beoogde maatschappelijke effecten;

de te leveren goederen en diensten;

de baten en lasten.

3Het bestuur stelt per programma indicatoren voor met betrekking tot de beoogde maatschappelijke effecten en de te leveren goederen en diensten vast;4De directeur draagt zorg voor het verzamelen en vastleggen van gegevens over de geleverde goederen en diensten en de maatschappelijke effecten, opdat de doelmatigheid en doeltreffendheid van het beleid zoals vastgesteld door het bestuur, kunnen worden getoetst.Artikel31Bij iedere begroting en jaarstukken wordt een overzicht gegeven van de toedeling van de producten uit de productraming aan de programma’s;2De onderverdeling van de programma’s in de producten staat vast, tenzij er dringende redenen zijn tot wijzigen. Wijzigingen worden bij de begroting expliciet vermeld.Artikel41De directeur biedt uiterlijk 1 maart van het begrotingsjaar een notitie aan over de kaders voor het volgende begrotingsjaar en de drie opvolgende jaren. In deze notitie worden de bevindingen betrokken uit de rapportage van de begrotingsuitvoering bedoeld in artikel 7 en de jaarstukken bedoeld in artikel 8.2Het bestuur stelt deze notie uiterlijk 1 mei vast.Afdeling1UitvoeringArtikel5Uitvoering begroting1De directeur stelt regels die waarborgen dat de uitvoering van de begroting rechtmatig, doelmatig en doeltreffend verloopt;2De directeur draagt ten aanzien van de productenraming er zorg voor dat:

de lasten en baten, door middel van kostentoerekening, eenduidig zijn toegewezen aan de producten van de productraming;

de budgetten uit de productraming en kredieten voor investeringen passen binnen de kaders zoals geautoriseerd bij de vaststelling van de uiteenzetting van de financiële positie.;

de lasten van de producten niet dusdanig worden overschreden dat de realisatie van andere producten binnen hetzelfde programma onder druk komt.

Afdeling1Beheersing en interne controleArtikel6Interne controleDe directeur draagt ten behoeve van het getrouwe beeld en de rechtmatigheid van de jaarrekening zorg voor de jaarlijkse interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking, en de rechtmatigheid van de beheershandelingen. Bij afwijkingen neemt de directeur maatregelen tot herstel.Afdeling1Rapportage en VerantwoordingArtikel7Tussentijdse rapportage en informatie1De directeur informeert het bestuur door middel van een tussentijdse rapportage (managementrapportage) over de realisatie van de begroting van de R.O.G. over de eerste zes maanden van het lopende boekjaar;2De tussenrapportage wordt aan het bestuur aangeboden vóór 1 september van het opende begrotingsjaar;3De inrichting van de tussentijdse rapportage sluit aan bij de programma-indeling van de begroting;4In de rapportage wordt in ieder geval aandacht besteed aan de eventuele afwijkingen van uitgaven ten opzichte van de begroting.Artikel8Jaarstukken1De directeur legt verantwoording af over de uitvoering van de programma’s. In deverantwoording geeft hij aan:

wat is bereikt;

welke goederen en diensten zijn geleverd;

wat de kosten zijn;

hoe de resultaten zich verhouden tot de in de begroting gestelde doelen.

2Het bestuur bepaalt aan de hand van de uitvoering van de programma’s of de beleidsdoelen van de programma’s voor het lopende jaar bijstelling behoeven.Titeldeel2Financiële positieAfdeling1KaderstellenArtikel9Financiële positie1De directeur draagt er zorg voor, dat al het beleid waartoe het bestuur heeft besloten, in de uiteenzetting van de financiële positie en de meerjarenramingen is opgenomen.Artikel10De materiele vaste activa zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden afgeschreven in een termijn en een wijze zoals is vastgesteld door het bestuur bij autorisatie van de begroting.Artikel11FinancieringsfunctieHet bestuur stelt in een treasurystatuut de kaders vast voor de uitvoering van de financieringsfunctie, de taken, bevoegdheden en de verantwoordingsrelaties en de bijbehorende regels op die zij hanteert voor het dagelijks beheer van koersrisico’s en valutarisico’s, kredietrisico’s en relatiebeheer alsmede de administratie en controle van de financieringsfunctie.Titeldeel3ParagrafenArtikel12FinancieringBij de begroting en de jaarstukken doet de directeur in de paragraaf financiering in ieder geval verslag van:

de kasgeldlimiet;

de liquiditeitsplanning en de financieringsbehoefte voor de komende drie jaar.

Artikel13BedrijfsvoeringIn de bedrijfsvoeringparagraaf in de begroting wordt ingegaan op de tijdelijke en actuele onderwerpen die aandacht behoeven. In de bedrijfsvoeringparagraaf in de jaarrekening wordt gerapporteerd over de bij de begroting bepaalde onderwerpen aangaande de bedrijfsvoering evenals actuele ontwikkelingen.Titeldeel4Financiële organisatie en administratieArtikel14Administratie1De administratie is zodanig van opzet en werking, dat zij in ieder geval dienstbaar is voor:

het sturen en het beheersen van activiteiten en processen bij de R.O.G.;

het verstrekken van informatie over ontwikkelingen in de omvang van activa met economisch nut, voorraden, vorderingen en schulden, enzovoorts.;

het bevorderen van de rechtmatigheid, de doelmatigheid en de doeltreffendheid van het gevoerde bestuur in relatie tot de gestelde beleidsdoelen, de begroting en ter zake geldende wet- en regelgeving.

Artikel15Financiële administratieDe directeur draagt er zorg voor dat:

de inrichting en de werking van de financiële administratie voldoet aan het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en andere relevante wet- en regelgeving;

de vereiste informatie verstrekt wordt aan het rijk, de provincie, alsmede aan andere instellingen die specifieke verantwoordingsverplichtingen opleggen aan de R.O.G.

Artikel16Financiële organisatieDe directeur draagt de zorg voor en legt (in een besluit) vast:

een adequate scheiding van taken, functies, bevoegdheden, verantwoordelijkheden, zodat aan de eisen van interne controle wordt voldaan en de betrouwbaarheid van de verstrekte informatie is gewaarborgd;

de te maken afspraken met derden over de te leveren prestaties, de daarvoor beschikbare middelen en de wijze en frequentie van rapportage over de voortgang van de activiteiten en uitputting van middelen;

de regels voor de verlening van opdrachten van werken en diensten.

Titeldeel5SlotbepalingenArtikel17InwerkingtredingDeze verordening treedt met terugwerkende kracht tot 15 juli 2004 in werking, met dien verstande dat de begroting, meerjarenraming, de jaarstukken, de uitvoeringsinformatie en de informatie voor derden en de daarbij behorende toelichtingen met ingang van de begroting voor het begrotingsjaar 2005 voldoen aan de bepalingen van deze verordening.Artikel18Citeertitel verordeningDeze verordening kan worden aangehaald als “Financiële verordening Voorzieningen Gehandicapten Nieuwe Waterweg Noord”.Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Maassluis, gehouden op 28 juni 2005,de griffier, de voorzitter,mr R. van der Hoek J.A. Karssen