Organisatie | 's-Gravenhage |
---|---|
Organisatietype | Gemeente |
Officiële naam regeling | Controleverordening gemeente Den Haag |
Citeertitel | Controleverordening gemeente Den Haag |
Vastgesteld door | gemeenteraad |
Onderwerp | financiën en economie |
Eigen onderwerp | 2003/19 |
Geen
Onbekend
Datum inwerkingtreding | Terugwerkende kracht tot en met | Datum uitwerkingtreding | Betreft | Datum ondertekening Bron bekendmaking | Kenmerk voorstel |
---|---|---|---|---|---|
24-04-2009 | 19-12-2014 | diverse artikelen | 23-04-2009 Geen | rv 44 2009 | |
01-01-2004 | nieuwe regeling | 27-11-2003 Geen | rv 217 2003 |
Artikel 2 Onafhankelijkheid en Opdrachtverlening accountantscontrole
De accountantscontrole als bedoeld in artikel 213, 2e lid GW van de concernrekening met inbegrip van de jaarrekening van de Raadsorganisatie alsmede van de dienstrekeningen, de jaarrekening van het gemeentelijk bedrijf Intern Dienstencentrum en van de rekening van de Centrale Treasury is opgedragen aan de Gemeentelijke Accountantsdienst.
Artikel 3 Inhoud accountantscontrole
Bij de accountantscontrole zijn met inachtneming van het Besluit accountantscontrole gemeenten de volgende uitgangspunten van toepassing:
Artikel 4 Reikwijdte van de rechtmatigheidscontrole
De accountant onderzoekt of met betrekking tot beheershandelingen de in de administratieve organisatie van de Gemeente Den Haag opgenomen maatregelen ter naleving van relevante wet en regelgeving in opzet, bestaan en werking toereikend zijn voor het door de accountant te geven oordeel zoals bedoeld in het Besluit accountantscontrole gemeenten.
Artikel 5 Informatieverstrekking
Alle aan de concernrekening ten grondslag liggende verordeningen, notulen van raad- en commissievergaderingen, nota's, notulen van collegevergaderingen, collegebesluiten, dienstrekeningen, administraties, plannen, overeenkomsten, berekeningen e.d. liggen voor de accountant ter inzage en zijn voor hem onbelemmerd toegankelijk.
Alle informatie, die na het opstellen van de concernrekening en voor behandeling van de concernrekening in de raad beschikbaar komt en die van invloed is op het beeld dat de concernrekening geeft, wordt terstond door het college aan de raad en de accountant gemeld. Indien dit voor het weergave van het getrouwe beeld noodzakelijk is stelt het college een aangepaste concernrekening op, die aan de accountant ter controle wordt aangeboden.
Artikel 6 Inrichting accountantscontrole
Ter bevordering van een doelmatige en doeltreffende uitvoering van de accountantscontrole vindt periodiek (afstemming-)overleg plaats tussen de directeur van de Gemeentelijke Accountantsdienst en de voorzitter van de Rekeningencommissie, de portefeuillehouder Financiën, de gemeentesecretaris en de directeur Financiën.
Artikel 7 Toegang tot informatie
De accountant is zonder meer en zonder nadere aankondiging bevoegd tot het opnemen van alle kassen, waardepapieren en voorraden en het inzien van alle boeken, notulen, brieven, computerbestanden en overige informatiedragers, waarvan hij inzage voor de accountantscontrole nodig oordeelt. Het college draagt er zorg voor dat de accountant voor de uitvoering van zijn controlewerkzaamheden een onbelemmerde en onverwijlde toegang heeft tot alle kantoren, magazijnen, archieven, werkplaatsen, terreinen en informatiedragers van de gemeente.
Artikel 8 Overige controles en opdrachten
Het college kan de Gemeentelijke Accountantsdienst opdragen om, aanvullend op de con-trole van de concernrekening en/of de dienstrekeningen en andere (interne) rapportages, bepaalde posten of aandachtsvelden met meer nauwkeurigheid te onderzoeken dan op grond van de in artikel 3 genoemde toleranties.
In aanvulling op het in de wet voorgeschreven verslag van bevindingen brengt de accountant over de door hem uitgevoerde (deel)controles verslag uit van zijn bevindingen van niet bestuurlijk belang aan de daarvoor in aanmerking komende functionaris(sen) van de gemeente. Hierbij past de accountant (zo nodig) het beginsel toe van hoor en wederhoor.
Het raadsbesluit 448 van 2000 (opdracht accountantscontrole) blijft geldig voor de accountantscontrole van de concernrekening en de dienstrekeningen tot en met het verslagjaar 2003. Deze verordening is van toepassing op de accountantscontrole van de concernrekening en de dienstrekeningen vanaf het verslagjaar 2004.